Добрый вечер! Нужна Ваша подсказка... Мы МП, ПБУ 18 не применяем!
В 2003г.-убыток, по итогам 2004г.-прибыль
уменьшила прибыль на 30%
Какой проводкой в бух.учете показать эту суммы?
Пример:
Д 84.2 300 000-00 убыток 2003г.
Д 90.9 К 99.1(91.9) 200 000 прибыль 2004г.
уменьшила налогооблагаемую прибыль 200 000-(200 000*30%)=140 000
Д 99.2.3 К 68.4.2 33 600-00 начислен налог на прибыль
Реформирую баланс, а у меня такая колбасня в форме №2.... (((
Подскажите как это все правильно "разрулить" ...
Никакой. И, кстати, бухгалтер не имеет права принимать решение о погашении убытков.уменьшила прибыль на 30%.Какой проводкой в бух.учете показать эту суммы?
В ф.2 д.б. прибыль ТОЛЬКО текущего года:
200000-33600=166400.
Если учредители по итогам года примут решение погасить предыдущие убытки, сделаете проводку: Д84.1- К84.2 166400.
На ф.2 это опять же не отразится.
Это решение собрания участников ООО
Значит налог всетаки расчитывается по налоговому учету?Сообщение от Itasika
В форме 2 ЭТО НИКАК НЕ ОТРАЖАЕТСЯ. Там указывается чистая прибыль ДО распределения.Это решение собрания участников ООО
И только по нему.Значит налог всетаки расчитывается по налоговому учету?
И убытки предыдущих лет, на которые Вы можете уменьшить базу текущего года - тоже берутся из налогового учета
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
