Помогите с налогом на прибыль

[Andridi]

Добрый день товарищи!
есть задача:

4. Стоимость спецодежды составляет 10000 р. При передаче в производство спецодежды указали по бухгалтерскому учету списание себестоимости пропорционально выработке. По налоговому учету при передаче в производство вся их стоимость списывается на затраты. По истечении 2-х месяцев сумма списанной себестоимости по БУ составила 2000. В следующем месяце спецодежда была передана безвозмездно. По бухгалтерскому учету безвозмездная передача относится на внереализационные расходы. По налоговому учету расхода не возникает.

помогите решить задачу?

[aaydit]

1.выдана спецодежда Б/у Дт10.11 Кт 10.10 10 000
Н/у Дт 20 (23,25,26) Кт 10.10 10 000
Б/у Дт 68 Кт 77 2000 (10000 *20)

2. погашение с/с-ти спеодежды 1 месяц
Б/у Дт 20 (23,25,26) Кт 10.11 1000
Б/у Дт 77 Кт 68 200

3. погашение с/с-ти спеодежды 2 месяц
Б/у Дт 20 (23,25,26) Кт 10.11 1000
Б/у Дт 77 Кт 68 200

4. Передана спец. одежда

Дт 91.2 Кт 10.11 8000
Дт 77 68 1600

Вроде бы, так.....

[Генук]

заставят ещё НДС начислить по безвозмездке...

[Andridi]

Спасибо!

[Винокурова Юлия]

4. проводки вручную делаем? бух.справкой

[aaydit]

4. проводки вручную делаем? бух.справкой

а это смотря какая форма бух. учета у вас? если автоматизированная тогда можно документом требование-накладная
При закрытии месяца , программа сама должная увидеть, что стоимость спецодежды в налоговом учете 0 и сделать временную разницу 77 68 1600
Хотя сложно так, не зная какая у вас программа учета и не в этом разделе форума такие вопросы, если не ошибаюсь