Пож-та, помогите откорректировать проводки.
ООО зарегистрировано в конце осенью. На транзит. вал. счет поступила валюта 30.12.2011. - взнос в УК от нерезидента.
Учла по курсу ЦБ, чтобы показать поступление средств в УК на конец года.
Валюта продана 24 января, рубли зачислены на р/сч в меньшей сумме, чем руб.эквивалент от 30.12.2011.
Как исправить проводки и сделать правильные?
Спасибо.
Так какие проводки вы хотите исправлять?Сообщение от vfhujif
С уважением, Ярослав
Я напорола что-то с проводками. Оч нужно было в годовой отчетности показать поступление денег в УК вновь созданного ООО. На момент регистрации УК вообще не был оплачен.
Рублевый эквивалент на 30.12.2011 скажем 237 тыс.руб.
Я сделала 30.12.2011 Дт 52 Кт 75 на 237 тыс. Нужно сторнировать или как?
24.01.2012 На 51 зачислено от продажи 233 тыс.
Нужна проводка видимо Дт 51 Кт 75 на 233 тыс.руб.
А какие правильные проводки нужно было бы сделать?
30.12.2011 Дт 52 транз Кт 57 в валюте
24.01.2012 Дт 57 Кт 51 233 тыс.руб
Дт 57 Кт 91 курс разница
Дт 51 Кт 75 233 тыс.руб.
И все, УК оплачен. Вопрос с УК и 75 сч. закрыли.
Дальше - обычные операции по валютному счету.
31.12.11 - начисляем курсовую разницу на конец года.
потом 24.01.11 - начисляем курсовую разницу и отражаем продажу валюты:
Д 57 - К 52 - списана валюта по курсу ЦБ
Д 51 - К 57 - получены рубли
Д 91.2 - К 57 - убыток от продажи валюты.
С уважением, Ярослав
Спасибо большое за ответ.
Но что-то не так.
30.12.2011 сделаны проводки
Д52 транз.вал. К 52 расч.вал. в валюте (ок.7 000 CHF) и
Д 52 расч.вал. К 75 в рублях по курсу цб (ок.237 тыс.руб.)
А уже 24.01.2012, после продажи валюты, образовалась отрицательная курсовая разница 237 тыс.руб.на 30.12.2011 минус 233 тыс.руб.на 24.01.2012. Она списывается с 57 сч? А на сч. 75 остается 237 тыс.руб.?
Это правильно?
Надо делать исправительные проводки за 30.12.2011 (но уже в январе)?
Я вам написал правильные проводки. Посмотрите их внимательно.
И запомните, что курсовую разницу по валютному счету вы обязаны считать на отчетную дату и на дату валютной операции (см. ПБУ 3/06).
С уважением, Ярослав
ОК, ОК, спасибо!!!
Ярослав, Подскажите пож-ста про налоговые проводки при продаже валюты УСН-15%
Если 52/62.11, то в книгу ДиР доход запишем по курсу ЦБ в рублях., Затем захотели продать валюту и 57/52, а в ДиР что-то нужно записывать?
В программе 1С 7.7 на ФИРМЕ нет настроек по НУ, поэтому при зачислении на 51/57 снова ставится доход в ДиР, т.е. задваивается. Как правильно настроить и вести учет? обидно ПК использовать как печатную машинку, а учет вести ручками.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
