Заполнение КУДиР, есть непонятки

[sirhc]

Доброго дня!

Заполняю КУДиР (ООО на УСН 15%) и есть несколько непонятных моментов при отражении расходов, поэтому прошу разъяснить следующие моменты:

1. Правильно ли то, что расходы в ФСС не попадаю в колонку, уменьшающую налогооблагаемую базу? Имеются ввиду расходы на случай временной нетрудоспособности, причём расходы от несчастных случаев попадают в эту колонку

2. Обычный НДФЛ, который платиться с з/п попадает в колонку расходов для НУ, а вот НДФЛ, уплаченный с дивидендов туда не попал, это правильно?

3. Также в расходы не попал НДФЛ, который был уплачен по договору дарения денежных средств сотруднику, правильно ли это?

4. На какой счёт нужно отнести выплату дивидендов учредителю (он же ген.дир) ?

5. На какой счёт нужно отнести оплату договод по договору дарения? И должна ли эта сумма быть включена в расходы НУ?

Буду благодарен за помощь!

[Andyko]

1. да
2. да
3. да
4. 75
5.

оплату договод по договору дарения

чего чего оплату?

должна ли эта сумма быть включена в расходы НУ?

нет

[enzhel_ms]

причём расходы от несчастных случаев попадают в эту колонку

какие расходы попадают в какую колонку?

[sirhc]

5. чего чего оплату?

Имеется ввиду денежная сумма, которую организация подарила своему сотруднику (всё это дело было оформлено договором дарения.

Так вот вопрос в том, на какой счёт это относить?

[sirhc]

какие расходы попадают в какую колонку?

Я имел ввиду, что взносы, уплаченные в ФСС по несчастным случаям попадают в КУДиР в колонку расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, а взносы, уплаченные в ФСС по временной нетрудоспособности попадают в колонку расходов НЕ уменьшающих налогооблагаемую базу.

Вопрос был в том, правильно ли это.

[Елена1975]

1. На случай временной нетрудоспособности в части пособия за счет работодателя (первые три дня) в расходы....

[enzhel_ms]

взносы, уплаченные в ФСС по временной нетрудоспособности

тоже уменьшают налог, и должны попадать в

колонку расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу

[Andyko]

взносы, уплаченные в ФСС по временной нетрудоспособности попадают

вообще то речь шла о

Имеются ввиду расходы на случай временной нетрудоспособности

[sirhc]

Что-то я опять запутался что должно, а что не должно. Для ясности напишу так:

1. Есть взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности, они НЕ попадают в колонку расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу

это правильно?

2. Есть расходы в ФСС на случай временной нетрудоспособности, они НЕ попадают в колонку расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу

это правильно?

3. Остался нераскрытым этот вопрос -

"Имеется ввиду денежная сумма, которую организация подарила своему сотруднику (всё это дело было оформлено договором дарения. Так вот вопрос в том, на какой счёт это относить?"

[enzhel_ms]

1. Есть взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности, они НЕ попадают в колонку расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу

это правильно?

нет

2. Есть расходы в ФСС на случай временной нетрудоспособности, они НЕ попадают в колонку расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу

это правильно?

если это б/л, то оплата первых трех дней должна попадать, остальные нет (т.к они за счет ФСС)

[sirhc]

нет

ОК, спасибо! Тогда вопрос в догонку - я отношу уплату этого взноса на счет 69.12. (Расчеты по добровольным взносам в ФСС на страхование работников на случай временной нетрудоспособности)

Может его нужно относить на 69.01. (Расчеты по социальному страхованию)?

[enzhel_ms]

Может его нужно относить на 69.01.

да

69.12. (Расчеты по добровольным взносам в ФСС

вы же написали добровольным взносам, а у вас обязательные

[sirhc]

Большое спасибо за ответы, но я так и не получил ответ на третий вопрос.

На всякий случай разъясню ситуацию: организация решила подарить своему сотруднику деньги, оформить этот процесс решили договором дарения денежных средств, составили договор, подписали вместе с сотрудником и перечислили ему на карточку.

Теперь вопрос - на какой счет отнести данную операцию? Я нашёл такой - 73 (Расчеты с персоналом по прочим операциям), подойдёт такой счёт или есть какой-то более подходящий для данной ситуации?

[Andyko]

подойдет

[sirhc]

Большое спасибо за ответ, первый квартал успешно закончен))

Можно ещё напоследок вопрос - у меня в бухучете отрицательный остаток на счете 75 (по выплате дивидендов), как это можно исправить?

Также ещё вопрос, нужно ли в налоговую подавать какие-то документы по НДФЛ, уплаченном с этих дивидендов?

[ElenaZ65]

Можно ещё напоследок вопрос - у меня в бухучете отрицательный остаток на счете 75 (по выплате дивидендов), как это можно исправить?

Что значит отрицательный остаток?
В бух учете может быть только сальдо (остаток) дебетовое или кредитовое - без знака минус.

[sirhc]

Что значит отрицательный остаток?
В бух учете может быть только сальдо (остаток) дебетовое или кредитовое - без знака минус.

Ну у меня в 1С-ке выводится со знаком минус и красными буквами. Я открыл карточку счета и в табличке в последней строчке "Обороты за период и сальдо на конец" в дебетовой колонке стоит положительная сумма, в кредитовой 0, а в колонке "Текущее сальдо" та же сумма что и в дебетовой колонке, но красная и со знаком минус.

[ElenaZ65]

Ну у меня в 1С-ке выводится со знаком минус и красными буквами. Я открыл карточку счета и в табличке в последней строчке "Обороты за период и сальдо на конец" в дебетовой колонке стоит положительная сумма, в кредитовой 0, а в колонке "Текущее сальдо" та же сумма что и в дебетовой колонке, но красная и со знаком минус.

Ну так начисление дивидендов не проведено, видимо.

У вас минимум три проводки по этому счету должно быть (цифры условные):
Д-т 84 К-т 75(Расчеты по дивидендам) 100000 - начислены дивиденды,
Д-т 75 К-т 68(НДФЛ) - 9000 - удержан НДФЛ,
Д-т 75 К-т 50,51 - 91000 выплачены дивиденды.
Сальдо на конец 0 (если остатка на начало не было и все, что начислено, выплачено).


Сдавать нужно 2-НДФЛ, по выплатам 2012 года - до 01.04.2013.

[sirhc]

Спасибо Вам за ответ!