Шеф-монтажные работы на территории Молдовы сторонней огранизацией, ставка НДС

[Шерочка]

Нашей компанией было отгружено оборудование в республику Молдова в феврале 2011 года по ставке НДС 0%. В авгуте 2011 года по новому договору с Молдовой, мы наняли сторонюю огранизацию для выполения шеф-монтажных работ на территории Молдовы, по оборудованию которое было отгружено ранее. В атке и счет-фактуре на оказание услуг проставлена ставка НДС 0%. Проверяется декларация по НДС за 3 квартал 2011 года, всвязи с возмещением его из бюджета. Инспектор налоговой позвонила сегодня и говорит, что эти услуги не облагаются по ставке 0%, а скорее всего необлагаются НДС. Форумчане, подскажите, какой ставкой НДС облагаются наши услуги, и облагаются ли вообще? И можно ли поставить к возмещению входной НДС по услугам сторонней организации?

[Тоня]

В атке и счет-фактуре на оказание услуг проставлена ставка НДС 0%

Вами? Откройте 1-164-НК, в нем закрытый перечень операций, облагаемых по ставке 0, и ПНР там нет, местом реализации данных работ территория РФ не признается.

И можно ли поставить к возмещению входной НДС по услугам сторонней организации?

Вам субподрядчик предъявил сумму НДС в цене работ? Национальность субчика?

[Шерочка]

Вами? Откройте 1-164-НК, в нем закрытый перечень операций, облагаемых по ставке 0, и ПНР там нет, местом реализации данных работ территория РФ не признается.

Вам субподрядчик предъявил сумму НДС в цене работ? Национальность субчика?

Поставщик Российская компания! В акте выполненных работ стоит ставка НДС 18%, есть счет-фактура! Я посчитала, что поскольку мы являемся посредником, то НДС в акте и счет-фактруе нужно ставить 0%, и заявила вычет входного НДС!
Теперь получается, что нужно убирать из 4-го раздела декларации сумму по этой реализации и соответственно входной НДС! Все отражать в разделе 7 декларации, как не облагаемое НДС, по соответствующему коду!
Вобщем геморй получился!

[Тоня]

еперь получается, что нужно убирать из 4-го раздела декларации сумму по этой реализации

А вы умудрились в 4 раздел эту реализацию запихнуть? В составе пакета подтверждающих 0% документов что предоставляли то?

В акте выполненных работ стоит ставка НДС 18%

Рассказывайте цепочку отношений. Вы продали и вывезли в Молдову оборудование, наняли росс. юрлицо, которое выслало туда своих специалистов, которые на территории Молдовы это оборудование монтировали? Что входит в шеф-монтаж по договору с подрядчиком?

[dana620321]

У меня аналогичная ситуация. Мы продали оборудование и вывезли в Корею, по условиям контракта мы должныпроизвести шеф-монтаж (сборка и запуск оборудования, запуск и окончатльные приемные тесты). Наняли росс. юрлицо, которое выслало туда своих специалистов, которые на территории Кореи это оборудование монтировали. Подрядчик выставил услуги с НДС 18%. Я реализацию по шеф-монтажу выставила без НДС. Стоимость услуг и НДС выставленный подрядчиком отразила в 7 разделе декларации. НДС отнесла на 20 счет (или на 44 надо?). Верно?

[Тоня]

Я пока пытаюсь понять почему субчик вообще предъявляет вам НДС, если местом реализации услуг по монтажу/сборке в данном случает РФ не признается. Или предмет договора не точно излагаете.

[dana620321]

Я пока пытаюсь понять почему субчик вообще предъявляет вам НДС, если местом реализации услуг по монтажу/сборке в данном случает РФ не признается. Или предмет договора не точно излагаете.

Договор (изготовление, передача и шеф-монтаж науч-тех. оборудования). Согласно договора мы заказали изготовление оборудование и шеф-монтаж оборудования, по адресу который указывает Заказчик.
Из договора (спецификафии): "Услуги по шеф-монтажу оборудования(шеф-монтаж оборудования, в соответствии с настоящей спецификацией осуществляется в Республике Корея, город Х) составляют .....руб, в том числе НДС (18%)..... руб."

[dana620321]

Ссылаются:
Статья 148. Место реализации работ (услуг)
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
...
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.

[Тоня]

В этом подпункте приличный перечень операций. Если суть шеф-монтажа есть именно услуги (видимо, имеются ввиду инжиниринговые), а не работы, т.е. материальный результат от сборки железок в некое целое, то НДС эта операция облагаться будет. И ход мыслей в посте 5 верный.

[dana620321]

У меня аналогичная ситуация. Мы продали оборудование и вывезли в Корею, по условиям контракта мы должныпроизвести шеф-монтаж (сборка и запуск оборудования, запуск и окончатльные приемные тесты). Наняли росс. юрлицо, которое выслало туда своих специалистов, которые на территории Кореи это оборудование монтировали. Подрядчик выставил услуги с НДС 18%. Я реализацию по шеф-монтажу выставила без НДС. Стоимость услуг и НДС выставленный подрядчиком отразила в 7 разделе декларации. НДС отнесла на 20 счет (или на 44 надо?). Верно?

А НДС выставленный подрядчиком куда правильнее отнести (счет)?
И ещё . НДС по косвенным расходам распределяю и НДС относящийся к реализации без НДС отражаю в 7 разделе

[Тоня]

А НДС выставленный подрядчиком куда правильнее отнести (счет)?

В соответствие с собственной УП и рабочим планом счетов.

И ещё

Да, распределяете по 170-НК и часть отражаете в 7 разделе.

[dana620321]

НДС выставленный подрядчиком я должна отразить в книге покупок и 130 строке декларации и в книге покупок и строке 090. А потом в 7 разделе.
(Или эта сумма минует 3 раздел и отражается только в 7)

[Шерочка]

А вы умудрились в 4 раздел эту реализацию запихнуть? В составе пакета подтверждающих 0% документов что предоставляли то?
Рассказывайте цепочку отношений. Вы продали и вывезли в Молдову оборудование, наняли росс. юрлицо, которое выслало туда своих специалистов, которые на территории Молдовы это оборудование монтировали? Что входит в шеф-монтаж по договору с подрядчиком?

В перечень работ входит: выполнение шеф-монтажных работ и пуско-наладочных работ, а также обучение персонала заказчика работе с приборами.
Интересно получается, подрядчик не знал, что не нужно выставлять нам документы с НДС. Я посчитала, что эти работы имеют отношения к проданному оборудованию. Поэтому выставила счет-фактуру с 0% НДС на Молдову. Теперь надо подавать уточненку по НДС, и сторнировать входной НДС от подрядчика. Сплошной гимор. Камералка опять затянется на долгое время.

[Тоня]

Я посчитала, что эти работы имеют отношения к проданному оборудованию. Поэтому выставила счет-фактуру с 0% НДС на Молдову.

А где вы в 1-164-НК увидели шеф-монтаж и ПНР?