Нужна помощь по балансу

[Аноним]

Добрый день! Как никогда нужна ваша помощь дорогие бухалтера!
ООО создали в 2010 г , до сих пор сдаем нулевую отчетность. УК 10000 в виде принтера и ксерокса. До меня бухгалтер сдавала за 2010 г, за 1 кв. 2011 г. чистый нулевой баланс. Я стала сдавать нулевую отчетность за полугодие, 9 мес и 2011 год, но за свой период я отразила 10 тыс в балансе как осн. ср. в активе и УК 10 тыс в пассиве. Поздно поняла, что корректнее 10 тыс отразить в запасах, т.к. это менее 40 тыс и затем, когда начнется деятельность, то запасы спишем единовременно. 1 марта сдаю уточненный баланс и отражаю 10 тыс. в запасах. Нам приходит письмо о расхождении в отчетности и требует пояснений. Как сделать правильное объяснение для налоговой?

[mvf]

Поздно поняла, что корректнее 10 тыс отразить в запасах

На основании чего Вы вдруг это "поняли"?

[echinaceabel]

я отразила 10 тыс в балансе как осн. ср. в активе

И получили налог на имущество (если у вас ОСНО).

[Аноним]

Есть ли разумный выход из этой ситуации? Можно ли написать пояснение, где указать что балансы за полуг, 9 мес и 2011 год (где 10 тыс на ОС) составлены неверно и "перенести" эти 10 тыс в строку запасы "задним числом". Ну например сделать первичный документ или справку что с 1 апреля 2011 г. фирма отнесла в запасы свой компьютер и отражение его на счете 01 неверно

[Генук]

золотое правило:
- во всех ошибках всегда виноваты программа 1С и программист

выписку из учётной политики про лимит отнесения на ОС для
БУ, а в самом письме про технический сбой программы при формировании отчёта баланс (программисту объявлен устный выговор)

[Аноним]

Генук, вы серьезно, не шутите? Я ведь так и напишу сейчас как вы сказали. Если не шутите, то я вам непомерно благодарна за подсказку. Вы просто мой спаситель, не представляете как я вам благодарна.

[Генук]

я похож на юмориста?

[echinaceabel]

я похож на юмориста?

[Аноним]

Генук, я сдала письмо и выпискуиз учетной политики в налоговую, как вы сказали. Теперь вот трясусь:
_______________________________________________________________________
Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
1. Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение более одного налогового периода,

(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.


Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается ....систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.
________________________________________________________________
Как бы не нарваться на штраф

[saigak]

не думаю, что это ваш случай. в данной ситуации имеет место простая техническая ошибка с подменой строк.
у вас в учете на каком счете эти 10 тыр стоят?

[Генук]

Аноним, да - могут оштрафовать... но не по этой статье... нет нарушения учёта доходов и расходов... а есть КоАП

Статья 15.11. Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности

Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)
Примечание. Под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимается:
искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов;
искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.

но налоговики редко по ней штрафуют...

[Аноним]

Хоть полегче стало. Сегодня звонила в налоговую, но инспектор сказала, что если я в пятницу сдала доки, то к ней они попадут нескоро - в четверг или в пятницу. Так что я опять в неведении и неопределённости.

[saigak]

инспектор сказала

ну раз вы дозвонились до того инспектора к которому это все попадет, то и переживать не стоит. можно с ней договориться поменять один листочек.

[Аноним]

ей это может не понравитья - ещё хуже себе сделаю

[saigak]

да, ладно...запомните одно правило: пока налоговый инспектор не пришел к вам на выездную проверку - он вполне вменяемый человек и с ним всегда можно разговаривать. к стати, по стопам вашего письма она сама вам может это предложить. ей тоже не нужны лишние заморочки..