Ситуация такая. В апреле 2011 г. благотворительной организацией (учет по ОСНО) был получен НМА безвозмездно. Бывший бухгалтер начисляла по нему износ. Два месяца, потом учет не велся вообще А согласно приказа от 27 декабря 2007 г. N 153н, цитирую:
IV. Амортизация нематериальных активов
... 24. По нематериальным активам некоммерческих организаций амортизация не начисляется...
Баланс за первое полугодие 2011 года был сдан с суммой НМА, уменьшенной на сумму амортизации.
Как мне теперь в учете отразить уменьшение амортизации? Дт05 Кт91? Тогда потом как закрывать 91 счет? Или какая-нибудь другая проводка нужна?
Я затраты учитываю на 20,26 счетах, а потом закрываю их за счет 86

Кстати, при приеме этих НМА к учету были сделаны проводки:
Дт 08 Кт 98 100000
Дт 04 Кт 08 100000
Правильны ли они, или все же через 86 счет проводить?