ООО на УСН, что делать самортизированными ОС?

[Inessik]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, за 1 квартал 2012 амортизация начислена в сумме 0,32 копейки, на 01 по дебету висит остаток, и на 02 счете по кредиту висит сумма амортизации, я так поняла за три года все объекты ОС самортизировались, а что дальше с конечным сальдо по счетам делать, ума не приложу, может подскажите, кто знает. Для наглядности Оборотно-сальд&#10.xls

[Над.К]

А зачем с ним что-то делать? Раз имущество используется, значит так все и висит. Если будете ликвидировать ОС или продавать, тогда и будете закрывать

[Inessik]

А зачем с ним что-то делать? Раз имущество используется, значит так все и висит. Если будете ликвидировать ОС или продавать, тогда и будете закрывать

А если я сделаю проводку Д02К01, т.е. получится ОС по остаточной стоимости и тем самым закрою сумму начисленной амортизации, то это будет не правильно получается?

[Над.К]

А зачем Вы собрались это делать? ОС есть? Используется? Ну так на каком основании Вы собрались его списывать?

[Inessik]

А зачем Вы собрались это делать? ОС есть? Используется? Ну так на каком основании Вы собрались его списывать?

Да, ОС используются, меня просто смущает, что на 02 висит кредитовое сальдо, по правилам оно так и должно оставаться? Я сегодня литературу прошерстила и читала, что только при выбытии объекта ОС, нужно списывать сумму амортизации.

[Над.К]

Да, пока имущество используется, оно должно отражаться на счетах бухучета как полностью самортизированное. Если Вы закроете 02 на 01, то получится, что имущества просто нет в учете

[Inessik]

Да, ОС используются, меня просто смущает, что на 02 висит кредитовое сальдо, по правилам оно так и должно оставаться? Я сегодня литературу прошерстила и читала, что только при выбытии объекта ОС, нужно списывать сумму амортизации.

Огромное спасибо за помощь , пошла исправлять, а то уже проводки наделала