Восстановление бухгалтерского учета

[Аноним]

ООО находится на ЕНВД и осуществляет розничную торговлю через аптечный пункт. Бухгалтерский учет (в том виде, в котором он должен быть) не ведется. Планирую начать вести бухучет в ООО, т.к. помимо ЕНВД планируется по договорам комиссии с применением ОСНО. С бухучетом товаров не имела опыта, но имею представление. Вопрос заключается в следующем: если по основным средствам, кассе, расчетному счету, с подотчетными лицами и дебиторами можно восстановить данные на 01 января 2012 года, то остатки товаров в аптечном пункте на 01.01.12 не определить, как и не определить сумму торговой наценки. Что посоветуете с определением остатков?
нужно ли вести учет торговой наценки на счете 42?

[Ярослав]

Удивительно, что в аптечном пункте не ведется учет товаров и не проводилась инвентаризация. Так не бывает.
Что касается наценки - делайте как вам удобно. Учет по продажным ценам удобен для контроля как раз остатка товаров и выручки.

[Аноним]

учет медикаментов в аптечном киоске ведется только в программе Склад. инвентаризация действительно иногда проводилась, Но в виду отсутствия ведения бухучета результаты не отражались. Подскажите можно ли определить остатки на 01.0112 года. И если это не реально, как считаете, нужно провести инвентаризацию лекарств на ближайшую дату и завести все остатки по счетам на эту же дату (чтобы получить баланс).

[saigak]

можно ли определить остатки на 01.0112 года.

вам виднее, есть у вас такие данные или нет...

нужно провести инвентаризацию лекарств на ближайшую дату и завести все остатки по счетам на эту же дату (чтобы получить баланс).

в идеале-так.

[Над.К]

Бухгалтерский учет (в том виде, в котором он должен быть) не ведется

А как же ООО бухгалтерскую отчетность сдавало?

[saigak]

видимо баланс на коленке рисовали....

[Алена 1982]

Добрый день. У меня такая ситуация: в 2009 году работала гл.бухгалтер, которая всё делала по старинке в каких-то книжках, каких-то журналах, тетрадках. Но не это важно. В итоге, в данный момент у нас в аптечном пункте, в бухгалтерском учете какая-то не реальная сумма по остаткам мед-ов. Сейчас руководитель хочет сделать инвентаризацию и выйти на реальные цифры. А как быть мне, бухгалтеру? Что делать? как я могу списать несколько миллионов, на основании чего? Если, кто-то встречался с подобной ситуацией, подскажите пожалуйста выход.

[ZZZhanna]

в 2009 году работала гл.бухгалтер

а последующие 3 года вообще никто не работал?
А баланс? не сдавался?

[Алена 1982]

Работали бухгалтера, но видимо никому ничего не нужно было. Сдавался баланс с баснословной цифрой 15 млн. материалов и запасов, хотя фактически медикаментов на остатках миллиона 3. Вот как теперь всё выровнять я ума не приложу. Допустим мы сделаем инвентаризацию, и что? Сколько мы сможем списать и на основании чего?

[ZZZhanna]

Сколько мы сможем списать

всю разницу

на основании чего?

на основании акта инвентаризации.
В НУ, естественно, к расходам принимать это нельзя.

Система налогообложения какая?

[Алена 1982]

Система налогообложения какая?

Мы на УСНО и на ЕНВД.

Подождите, а у любимой налоговой не появится вопрос, почему мы списали 13 млн.? И куда они делись?

[ZZZhanna]

Если до 01.01.13 бух.учет в соответствии с законодательством не велся, сделайте инв-цию на 01.01.13 и спишите все декабрем 2012 года.

[Алена 1982]

Всё? Боюсь потом придется объясняться с налоговой... потому, что всё это время сдавались балансы с миллионными остатками.

[Алена 1982]

Если можно, подскажите, что почитать, чтобы понять как правильно сделать.

[saigak]

Боюсь потом придется объясняться с налоговой..

о чем? на налогообложение не влияет....

всё это время сдавались балансы с миллионными остатками.

зачем?

любимой налоговой не появится вопрос, почему мы списали 13 млн.? И куда они делись?

даже если и появится...украли....сделали инвентаризацию, нашли недостачу, виновных не нашли...тут больше собственников это должно волновать.