Расхождение суммы выручки в декларции по НДС и в декларации по прибыли

[GLBUHGAL]

Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
Мы не являемся плательщиками НДС(занимаемся реализацией санаторно-курортных путевок(санаторий). Продали автомашину за 80 000руб.
Отразили продажу в декларации по НДС в строке 030 - 80 000руб., НДС будет равен (18/118) 12 203руб. В декларации по налогу на прибыль выручку от продажи автомобиля показали 67 797руб. Сейчас из налоговой пришло письмо о расхождениях суммы показателей по выручке, т.е.выручка в декларации по прибыли меньше на 12 203руб. Как правильно отразить выручку в декларации по НДС и в декларации по прибыли от продажи авто в этом случае?

[Сергей А.В.]

Как правильно отразить выручку в декларации по НДС

По строке 010:
В графе 3 - 67 797, в графе 5 - 12 203

[ВаляЧел]

Не обязательно должны сходиться доходы в декларации по прибыли и НДС.
Пишите объяснение, да и все. Позвоните исполнителю письма перед этим.
А вообще, почему у вас выручка в прибыли меньше на 12203?
У вас должна быть выручка в декл по прибыли:
доходы от реализации карт + доход от реализации авто (без НДС),
а в декл по НДС - выручка от реализации авто (без НДС), ну и рядом сам НДС от реализации авто.

[Тоня]

А вообще, почему у вас выручка в прибыли меньше на 12203?

Потому, что неправильно базу вдекларации по НДС отразили. В НДС показали выручку-брутто, в прибыли нетто.

[GLBUHGAL]

Спасибо всем за ответы. Вопрос решился звонком инспектору.Они как всегда недосмотрели, неправильно посчитали. (стр 030 считается по расчетной ставке 18/118)

[Январь]

Они как всегда недосмотрели, неправильно посчитали. (стр 030 считается по расчетной ставке 18/118)

Уверены, что они? Почему у вас эта операция пошла по расчетной ставке?

[GLBUHGAL]

Мя являемся детским санаторием, который реализует санаторные и оздоровительные путевки. На основании подпункта 18 п.3 ст.149 НК РФ, освобождены от НДС услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности. В соответствии с подпунктом 1 п.2 ст.170 НК РФ в случае приобретения товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, "входной" НДС полностью или частично включается в первоначальную стоимость товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов.
Согласно п. 4 ст. 164 НК РФ при реализации имущества, приобре-тенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154 НК РФ, сумма налога определяется расчетным методом и на-логовая ставка равна 18/118 или 10/110. Таким образом, исчисленная с выручки сумма НДС при реализации транспортного средства опреде-ляется по ставке 18/118, применяемой к разнице между суммой выручки (с учетом НДС и акцизов) и величиной остаточной стоимости с учетом переоценок, рассчитанной по данным бухгалтерского учета.
(Сумма выручки – Остаточная стоимость)*18/118=Сумма НДС
В нашем случае – (80 000р. – 0руб.)*18/118=12 203руб.

[Январь]

GLBUHGAL, если так, то они не правы (Просто регулярно тут пишут про то, как отразили выручку по расчетной ставке, хотя никаких оснований для этого не было)