Нет доходов. Есть расходы.
Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста. Оптовая торговая фирма исп-ет метод начисления и в БУ и в НУ. В декабре не было реализации, расходы были: з/пл АУП (директора и бухгалтера), ЕСН, Амортизация офисной техники, канцтовары, журналы и РБП (бух . программа). Можно ли списать на расходы в БУ и НУ. Прошу подсказать на какие статьи НК и ПБУ ссылаться если я решу списать расходы и правильно ли это?
Написано по этой теме много. Но все как то противоречиво. Вроде бы в НУ можно списать. А в БУ можно?
Не могу закончить декларацию! Спасите, помогите!!!
В НУ можно списать. В БУ оставьте на 44... ИМХО
Ссылку дать сложно, но посмотрите НК там, где косвенные расходы.
НК Статья 320. Порядок определения расходов по торговым операциям
в НАЛОГОВОМ МОЖНО. в ГЛАВБУХЕ СТАТЬЮ НАШЛА, ПИШУТ ЧТО ОБЩЕХОЗ. И В Б/У ТОЖЕ МОЖНО СПИСАТЬ, ТОЛЬКО ССЫЛОК НИКАКИХ НЕТ.
Кстати смысл есть париться, ведь налог будет правильно уплачен. Меня смущает что расходы 2004 года переходят на 2005
Если в НУ можно, то в БУ и подавно.Сообщение от Змей
Счёт 26 в качестве условно постоянной величины, дейтсвительно можно закрывать на Дт90(Управленческие расходы), но как-то уж совсем некрасиво выглядит 90-ый счёт без выручки, но с затратами.
Мои аудиторы рекомендуют (когда не было выручки) закрывать затратные счета напрямую на 99 счёт. В роде бы логично, но моё чувство прекрасного противится этому...
Сударь - эстет....В роде бы логично, но моё чувство прекрасного противится этому...
У меня не 26 а 44 счет. А во вторых, при каких условиях можно на 90 счет? А если оставить на 44 - тоже вроде как то погано выглядит, ведь дир и бух работали, и это никак не раходы буд. периодов. В общем запуталась, написала аудиторам, жду ответа в четверг.
Кстати вопрос к Smic :
У меня еще есть небольшие неточности ( в пределах 500 руб) при расчете НДС (т.е. можно было зачесть, а я не зачла НДС, подавать уточненки из-за копеек не хочу). Я его списала на 91 счет : не принимаемые к налогообложению. Туда же отправился НДС по бланкам векселей (это аудиторы присоветовали), как Вы думаете при проверке могут из-за этого проблемы возникнуть? И если что то какие за это наказания?
Последний раз редактировалось 23m; 22.03.2005 в 11:39.
Вопрос был об ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ расходах...
А во-вторых, какие у вас "Издержки обращения", когда у вас самого "обращения" не было? - на 90-ый никак!
Вас даже поощрят за завышение НОБ по прибыли.....как Вы думаете при проверке могут из-за этого проблемы возникнуть? И если что то какие за это наказания?
Ну ну
Я же говорю, что не учитывала этот НДс при расчете налога на прибыль, т.е. с НОБ там все порядке. Это в БУ на 91
Хранение товара - одна из форм его обращения.....А во-вторых, какие у вас "Издержки обращения", когда у вас самого "обращения" не было? - на 90-ый никак!
В общем темное это дело!!!
Но оставлять их на 44 счете, извините, а если я ручку продам себе, за 20 рублей, тогда значит можно списать. И у меня по месяцу будет убыток от продажи. Прикольно.
Smic, Змей - могу я ручку себе продать и из з/пл удержать 20р?
В части НДС, касающегося бланков векселей - зря не учитывали, потому и завысли прибыль, подлежащую налогообложению.
Еще как можете! Только, зачем?....Smic, Змей - могу я ручку себе продать и из з/пл удержать 20р?
Поделитесь ссылочкой. Еще не поздно пересчитать, так ведь? На какую статью ссылаться? Это внереализационные будут? Просто неясно было, а суммы копеечные, поэтому так и сделала. А тут еще аудиторы....
Последний раз редактировалось 23m; 22.03.2005 в 12:34.
Вот и я не хочу - все это притягивание за уши. Так куда их деть? Пусть на 44 висят?
НК РФ, Ст.170, п.2Поделитесь ссылочкой.
В 90-й или 91-й, в зависимости от эстетических взглядов на методологию учета.
Глава то НДС-ная, не смущает?
Я за 90. То что отгрузок не было, не означает что никто не работал, может быть велась работа по поиску клиентов.
Ну, если допустить, что 90-ый счёт не называется "Реализация", а вышеперечисленные затраты можно назвать "Внереализационными" тогда, конечно, можно.
На мой взгляд, висящий 44-ый - это не страшно.
[ПБУ 10/99
18. Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).
19. Расходы признаются в отчете о прибылях и убытках:
с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями (соответствие доходов и расходов);
путем их обоснованного распределения между отчетными периодами, когда расходы обуславливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем;
по расходам, признанным в отчетном периоде, когда по ним становится определенным неполучение экономических выгод (доходов) или поступление активов;
независимо от того, как они принимаются для целей расчета налогооблагаемой базы;
когда возникают обязательства, не обусловленные признанием соответствующих активов.
Если я оставляю на 44 то какая фраза из приведенного выше меня должна сподвигнуть на этот шаг?
Последний раз редактировалось 23m; 22.03.2005 в 13:06.
Нет, там прямо написано:
2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:
Мне кажется эта:
"с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями (соответствие доходов и расходов)"
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
