Прошлогодний сч-ф и НДС к возмещению. как проверяет налоговая?

[Caprce]

В декабре 2011 приняла затраты по акту выполнения работ - 600 тыс. Сч-фактуры не было. в НДС не включала. Счет-фактуру принесли сейчас. Когда лучше провести? Сдать уточненку за 4 кв 2011 или написать входящий январем 2012года? Регистрирую документы я же сама...Если попросят основание-я могу только тетрадку с входящей документаций показать (ее оч мало). Для налоговой такая регистрация вообще аргумент? Сдаю уточненку 4 кв-НДС к уплате уменьшается на 91 тыс-будет проверка. Что проверяют? запрашивают счета-фактуры, книги покуппок, обротки??? Сейчас в 1 кв получился НДС к возмешению из бюджета в 10 тыс. Это тоже проверка....как проверяют? И все же, каким периодом лучше провести прошлогоднюю счет-фактуру? Вы бы что сделали?

[Vecherinka]

Не так уж страшно) 1.ндс к вычету вы можете взять присоблюдении ряда условий, а именно : товары приобретены для использования в деятельности облагаемой ндс, приняты к учету, счет-фактура получен. В 1-м квартале у вас и так уже вомещение из бюджета пойдет, так что смело включаейте полученный счет-фактуру в книгу покупок текущего периода. При проведении камеральной проверки вым выставят требование о предоставлении документов- вы и представите. Ваши основные аргументы-НДС по спорному счету-фактуре ранее к вычету не принимался, прямого запрета на принятие сумм к вычету в последующих налоговых периодах глава 21 НК РФ не содержит, потери бюджета при предъявлении НДС к вычету в данном случае отсутствуют. 2. Получение счет-фактуры доказываете журналом учета входящей корреспонденции ( может вам поставщик передал его с сопроводительным письмом или конверт почтовый есть)),который вы имеете право вестипосвоей форме. Конечно налоговики не любят вычеты по счетам фактурам в более поздние пер оды, но, как говориться,такова жизнь.

[Vecherinka]

кроме того, можно ссылаться на отсутствие в договоре пункта по которому продавец обязан вам передать счет-фактуру в какой-то бы нибыло срок, а по НК он боязан его вам выставить, но не передавать, поэтому вы добивались от него документов так долго. И вообще, суммы НДС, если они документально подтверждены, подлежат возмещению в пределах срока, установленного налоговым законодательством, (3года) вне зависимости от того, в каком периоде заявлено право на вычет.

[Просто-бух]

Сдаю уточненку 4 кв-НДС к уплате уменьшается на 91 тыс-будет проверка. Что проверяют? запрашивают счета-фактуры, книги покуппок, обротки???

У нас сейчас как раз камералка по НДС за 4 квартал.
Прислали Требование:
- Книги покупок и Продаж
-Договора
- Счета-фактуры
-Платежные поручения ( за весь период 1 окт -31 дек)
- Акты
-Штатное расписание

А также- расширенную Аналитическую записку!

[Vecherinka]

У нас сейчас как раз камералка по НДС за 4 квартал.
Прислали Требование:
- Книги покупок и Продаж
-Договора
- Счета-фактуры
-Платежные поручения ( за весь период 1 окт -31 дек)
- Акты
-Штатное расписание


А также- расширенную Аналитическую записку!

И что же? Вы это все им дали? Вообще-то Не все документы из перечня который вам прислали являются первичными,обосновывающими принятие ндс к вычету. Так, еще в 2008 году ВАС РФ пояснил,что книги покупок и продаж не влияют на возможность принять НДС к вычету, поэтому налоговики не должны их запрашивать. Судьи отметили, что затребованные документы должны иметь отношение к предмету проверки. А каким образом подтверждает штатное расписание ваше право на вычет в 4 квартале? На счет актов,счетов-фактур-соглашусь,а вот записка аналитическая,это уж совсем не тот документ. По поводу платежных документов тоже все не однозначно-если у вас ндс к возмещению уплаченный на таможне или по агентскому договору или же по командировочным или представительским расходам то соглашусь,что они обязательны к представлению, как подтверждающие право на вычет.п.7ст.171нк. Видимо ваша налоговая не знает,что у вас искать, но оч.хочет что-нибудь найти))) и соответственно отказать в вычете.

[Просто-бух]

Так все это мы сдали. Из налоговой звонок инспектора: У вас не совпадают цифры в Декларации и в Книгах покупок-продаж....
У моего сотрудника ступор... Открываем декларацию - все у нас нормально.
Оказывается инспектор перепутал "книги" - что в какую строку Декларации переносится. А прочитать наименования строк- не судьба!
Вот такие вот у нас сотрудники!

[Vecherinka]

)))сразу понятно,что неопытный инспектор тренируется и имеет скромное представление о том,что такое ндс.))