НДС в переходный период

[Ольга 68]

Добрый день, Помогите разобраться с НДС. ООО применяли УСН 6% (доходы), В феврале в состав учредителей вошло другое ООО (с участием в УК более 25%) Стало быть с 1 квартала переходим на ОСНО, Сообщение по ф 26,2-2 в налоговую отправила,
Теперь подскажите как быть с НДС по дебиторской задолженности по сч 62 сч? Работы были выполнены в декабре 2011 года, счет-фактуры не выписывала, прочитала сообщения на форуме, вроде как никаких обязательств по НДС в данном случае нет?
А как отразить в проводках эту дебиторскую задолженность? Или в моем случае никаких провод дополнительных не надо тк бух учет при УСН мы вели?
В налоговую декларацию по прибыли ставлю сумму дебиторской задолжености во внереализационные доходы в 1 квартале?
Как быть с дебиторской задолженностью по 60 сч.? Т.е. на конец года поставщики нам не отгрузили материалы. Как в данном случае быть С НДС, и можно ли отнести их расходы в период применения ОСНО?

[Январь]

Работы были выполнены в декабре 2011 года, счет-фактуры не выписывала, прочитала сообщения на форуме, вроде как никаких обязательств по НДС в данном случае нет?

НДС нет

А как отразить в проводках эту дебиторскую задолженность?

В каких проводках? Задолженность у вас уже сформирована.

Как быть с дебиторской задолженностью по 60 сч.? Т.е. на конец года поставщики нам не отгрузили материалы. Как в данном случае быть С НДС, и можно ли отнести их расходы в период применения ОСНО?

НДС не на расходы, а к вычету ставить, когда поставка будет и счет-фактура

[Ольга 68]

НДС не на расходы, а к вычету ставить, когда поставка будет и счет-фактура

Спасибо за столь хороший ответ!!!
Где можно прочитать нормативную базу, а то я вся в смятение, про переход с УСН 15% есть что почитать, а вот про УСН 6% доходы практически ничего не нашла
Спасибо за ответ!!!

[Январь]

Где можно прочитать нормативную базу

Так в всё только в НК, где же еще
Про переходные моменты: НК-346.25
Что касается НДС к вычету по предоплатам, сделанным при УСН, то тут вообще всё просто. Для вычета по НДС оплата роли не играет, ТМЦ у вас будут получены при ОСНО и использованы в облагаемых НДС операциях, если с документам всё в порядке, то и вычет применяете.

[Ольга 68]

Спасибо с НДС вроде разобралась. А как быть с прибылью, можно относить на затраты материалы которые были нами оплачены в ноябре,октябре 11 г. будут нам поставлены во втором квартале 12 года? в ст 346,25 ответа не нашла. Мы были на УСН 6%,(кассовый метод) не соображу как правильно сделать.

[Январь]

Если поставка уже при ОСНО, то в расходы по прибыли спокойно включаете. Вы ведь не кассовый метод используете?

[Ольга 68]

Смущает то что будучи на УСН применялся кассовый метод и там должны были учесть расходы во время оплаты, хотя тоже кроме оплаты и при УСН тоже материалы нужно оприходовать чтобы отнести на расходы при УСН 15%, а у нас УСН 6%. Подскажите где еще можно почитать про такие моменты кроме как НК -346,25. Здесь на форуме не нашла, заранее спасибо

[Январь]

У вас при УСН не была еще никакого расхода, расход возник уже при ОСНО, и дейсвуют на него правила 25 главы

[Ольга 68]

Теперь не могу справиться со взносами в компенсационный фонд. Будучи на усн в феврале 10 года вступили в СРО и оплатили компенсационный взнос,теперь перешли на ОСНО с 01.01 12 г. Не знаю как правильно поступить, можно ли сейчас будучи на ОСНО относить на затраты эти расходы??
Из того что прочла поняла что при УСН эти расходы не относятся за затраты, при ОСНО их нужно относить на затраты. А как быть при переходе с УСН на ОСНО?????

[Январь]

при ОСНО их нужно относить на затраты

Можно, но только у вас эти затраты были не при ОСНО, и к периоду 2012 года не имеют уже отношеия. ИМХО, нельзя учесть