Корректировка резерва по сомнительным долгам

[lmsadly]

Добрый день!
Возник такой вопрос. Создан резерв по сомнительным долгам на 31.12.2011 в 100 %-м размере 300000 руб. По итогам 1 квартала 2012 г. ничего не изменилось. Выручка в 1 квартале- 0 руб. Как корректировать резерв по итогам квартала в б/у и н/у?

[Январь]

А что хотите корректировать, если ничего не изменилось?

[lmsadly]

Может быть несколько некорректно был поставлен вопрос. Не нужно в конце квартала относить резерв на внереализационные доходы в полном объеме ?

[Январь]

Не нужно в конце квартала относить резерв на внереализационные доходы в полном объеме ?

Оплаты не было? Не нужно

[svetuochek]

Добрый день!
На 31.12.11 был создан резерв по сомнительным долгам в БУ - 110т.р.
31.12.12 списали дебиторку по сроку исковой на 90т.р. (80 т.р. за счет резерва., 10 т.р на расходы, т.к. резерв на эту задолженность не создавали)

Правильно ли я понимаю:
Дт. 91.02 Кт. 62 - 10т.р. - списана дебиторка на расходы
Дт. 63 Кт. 62 - 80т.р.- списана дебиторка за счет резерва.
Дт. 63 Кр. 91.01 - 30т.р. - отнесена на расходы неиспользованная часть резерва.
Дт. 91.02 Кт.63 - 30т.р. - создан новый резерв на 31.12.12