Проводки и налог на прибыль за 1 квартал

[Аноним]

Добрый день!
Проверьте, пожалуйста, правильность проводок и опр. налога на прибыль (бухучет ведем пока вручную).

При создании организации (4 квартал 2011 г.) сделали проводки:
Д75-1К80 – отражена задолженность единственного учредителя- гендира по вкладу в УК
Д10К75-1 – внесен УК (компьютер оценил в 10000 р., согласно уч. Политике включаем в состав МПЗ)
Деятельность не ведется, ЗП не начисляется, ген в отпуске за свой счет.

С 01 марта 2012 г. ввели в действие штатное расписание и оказали услуги по договору (маркет. исследования). Как определить сумму налога на прибыль к уплате в бюджет? Есть какие-то ошибки в проводках? (в первый раз делаю не-нулевку)

1) Д26К70 - начислена заработная плата (гендиру за проведение иссл. и бухгалтеру)
2) Д70К68 с/сч «Расчеты по НДФЛ» – удержан НДФЛ (13%)
3) Д26К69-1-1 – начислен стр взнос в фсс по врем. нетрудоспособности (2,9%)
4) Д26К69-1-2 – начислен стр взнос в фсс по несч. случ. и профзаб. (0,2%)
5) Д26К69-2-1 - начислен стр взнос в пфр – стр часть (1966 г.р. и старше – 22%, остальные – 16%)
6) Д26К69-2-2 - начислен стр взнос в пфр – накопит часть (1966 г.р. и старше – 0, остальные – 6%)
7) Д26К69-3 - начислен стр взнос в ффомс – (5,1%)
8) Д26К10 - списали мпз (комп) на затраты


9) Д62-1К90-1 – отражена задолженность заказчика за оказанные услуги (выручка с НДС). В учетной политике - метод начисления.
10) Д90-3К68 с/сч «Расчеты по НДС» – начислен НДС с реализации услуг
11) Д90-2К26 – списана себестоимость услуг (закрыли сч. 26)
12) Д90-1К90-9
13) Д90-9К90-2 и Д90-9К90-3
14) Д90-9К99 - прибыль???

Д99К68 с/сч «Расчеты по налогу на прибыль» - начислен налог на прибыль?

[Январь]

12) Д90-1К90-9
13) Д90-9К90-2 и Д90-9К90-3

Проводки по закрытию субсчетов по 90, 91 только при реформации баланса делают (31 декабря). В отчетные периоды только 90.9 - 99.1 или 99.1 - 90.9 на сальдо

Д99К68 с/сч «Расчеты по налогу на прибыль» - начислен налог на прибыль?

Да

И не забыли, что если документов (чек из магазина) от учредителя нет со стоимостью, то для налога на прибыль этот расход не учитывается?

[Аноним]

Спасибо большое!!!

Проводки по закрытию субсчетов по 90, 91 только при реформации баланса делают (31 декабря). В отчетные периоды только 90.9 - 99.1 или 99.1 - 90.9 на сальдо

Я правильно поняла, что по 90 сч мы по субсчетам 1,2,3 накапливаем информацию до 31 декабря, но, грубо говоря, разницу между 90-1 и 90-2, 90-3 на конец каждого месяца показываем по 90-9 и списываем на 99.1?

А в балансе мы прибыль за квартал показываем? (за вычетом налога на прибыль, который отразим в составе кредиторской задолженности)

И не забыли, что если документов (чек из магазина) от учредителя нет со стоимостью, то для налога на прибыль этот расход не учитывается?

ай... а может пока комп просто висеть на 10 счете, а потом решим, его списывать или нет в БУ? возможно документы найдем, но по запчастям, да и не в этом квартале уже...

[Аноним]

А в балансе мы прибыль за квартал показываем? (за вычетом налога на прибыль, который отразим в составе кредиторской задолженности)

я про стр. 1370 "Нераспр. прибыль..."

[Январь]

Я правильно поняла, что по 90 сч мы по субсчетам 1,2,3 накапливаем информацию до 31 декабря, но, грубо говоря, разницу между 90-1 и 90-2, 90-3 на конец каждого месяца показываем по 90-9 и списываем на 99.1?

Да

А в балансе мы прибыль за квартал показываем?

Сальдо по прибыли показывается в балансе (99 + 84)

а может пока комп просто висеть на 10 счете

Сразу списывать не обязательно