Вернули переплату по договору.Как отразить при УСН и в бу.

[Тоша1234]

Добрый день! УСН Д-Р.
подскажите как правильно отразить ситуацию:мы платили за мед обслуживание работников в поликлинике в 2010,2011гг на расходы при УСН не принимали,списывали на 91 счет.В 2012 организация присылает акт сверки в нашу пользу(договор более не продлеваем),мол они услуги на меньшую сумму оказали,так же акты за 2010,2011 только сейчас присылают.И хотят нам возвратить переплату. Как мне учесть эти суммы? Брать в доход при УСН то есть обкладывать 15%?(но я же их изначально в расход вообще не брала)...а в БУ принять как внереализационные доходы?
спасибо.

[Над.К]

Это не является доходом организации. Ни в БУ, ни в НУ.
Но как Вы могли в БУ без актов ставить на 91 счет???

[Тоша1234]

Над.К, потом он на 84 списывался.до меня бухгалтер относил.Было решение сов.дир.что данную сумму по данному виду расхода можно потратить за счет нераспр.прибыли

[Andyko]

Тоша1234, у вас без первички не было никаких расходов, был только долг;
поэтому решением вашего совета вы можете воспользоваться только после получения актов.

[Тоша1234]

Andyko, ну а на данный момент как вернее всего отразить ситуацию?

[Andyko]

отсторнировать лишние расходы;
полученные деньги в доходы не включать

[Тоша1234]

Andyko, спасибо!