Принцип расчета УСН

[Аноним]

Проверьте пожалуйста правильно ли я рассчитываю налог по УСН 15 % к оплате...вроде нормтаив акты прочитала, но все же...
1 кв - доход 10 000
расход 8 000
налог УСН = 10 000 - 8 000 = 2 000*15% = 300 рублей - 150 рублей пенсионные оплаченные в 1 квартале = 150 рублей к оплате

2 кв. доход с 1 января по 30 июня = 50 000
расход также за 2 квартала = 25 000
налог УСН = 50 000 - 25 000 = 25 000*15% = 3750 - 150 рублей налог уплаченный за 1 кв - 1 000 рубл пенсионные только за 2 квартал уплаченные = 2600 к оплате.

3 кв. доход с 1 января по 30 сентября = 100 000
расход с 1 января по 30 сентября = 70 000
налог УСН = 100 000 - 70 000 = 30 000*15% = 4500 - 150 налог уплач за 1 кв - 2600 налог уплач за 2 кв - 1500 пенсион уплаченные только за 3 кв = 250, но т.к. налог может уменьшится только на 50% то к оплате 4500/2 = 2250 к оплате за 3 квартал

и т.д.

верно ли я все поняла??
спасибо

[Сафа]

150 рублей пенсионные оплаченные в 1 квартале
Это уменьшение применяют только УСН 6 % с доходов, а у Вас они уже сидят в расходах.

[Аноним]

спасибо, т.е.
1 кв - доход 10 000
расход 8 000
налог УСН = 10 000 - 8 000 = 2 000*15% = 300 рублей к оплате

2 кв. доход с 1 января по 30 июня = 50 000
расход также за 2 квартала = 25 000
налог УСН = 50 000 - 25 000 = 25 000*15% = 3750 - 300 рублей налог уплаченный за 1 кв = 3450 к оплате.

3 кв. доход с 1 января по 30 сентября = 100 000
расход с 1 января по 30 сентября = 70 000
налог УСН = 100 000 - 70 000 = 30 000*15% = 4500 - 300 налог уплач за 1 кв - 3450 налог уплач за 2 кв = 750 к оплате

и т.д. верно теперь?

[Над.К]

Да, все верно

[Аноним]

Подскажите пожалуйста.
Ситуация что мне над оплачивать минимальный налог УСН равный 80 000, я за 1 кв 5000 оплатила аванс, за полугодие еще 5000 и за 9 месяцев 10000, т.е. мне осталось оплатить 80000 - 5000 - 5000 - 10000 = 60000??
или авансовый платежи не входят в минимал налог??

[Andyko]

не входят

[Аноним]

влезу в тему)
подскажите, у меня за весь год (в каждом квартале) был убыток, при чем приличный.
В декларации же указала доход, который действительно был, а вот расход подогнала таким образом, чтоб не было убытка, и заплатить минимальный налог.
но проблема в том что, что книгу заверять нести ведь, а там расход действительно много больше дохода и это соответственно вызовет массу вопросов со стороны налоговой...
может мне как есть расход указать в декларации? но что то я боюсь это делать((

[Andyko]

и Вы хотите, чтоб Вас клерки напитали смелостью?

[Аноним]

я хочу посоветоваться как лучше поступить??
что указать в декларации, реальный расход или нет?
чем чревато то или иное....

[Andyko]

Аноним, Вы либо ведете учет, либо пишете ненаучную фантастику.

[Аноним]

я описываю ситуацию с которой ко мне обратились за помощью....так сложились обстоятельства. ИП вел одну систему налогообложения, оказался на другой, вышло теперь так что расходы много больше доходов.....
просто выскажите свое мнение как поступили бы вы....

[Andyko]

реальные

[Аноним]

т.е. показать убыток....
у нас в налоговой сдаем декларацию по УСН и если налоговая сочтет нужным запросит книгу ДиР, т..е есть вероятность что и не запросит....
мне ожидать в таком случае каких то проверок??? ведь убыток не один миллион....

[Над.К]

И Вы лишаете ИП возможности в следующие периоды его учесть

[Аноним]

просто ему в каждом последующем году надо платить минимальный налог, т.к. если не минимальный то сумма налога аховская и убыток учесть - не пригодится...

[Аноним]

просто сколько читала ваш форум, вы всегда даете оч дельные советы, и сейчас прошу вас также помочь...
если я покажу убыток, чем мне это грозит??
я даже в расходы поставила только материальные и зп с налогами....

[Над.К]

Аноним, налог считается по книге ДиР. Если Вы уменьшаете ему расходы, то в книге этих расходов быть не должно.
Я не понимаю чем страшен убыток, если есть все документы на расходы. Чего бояться-то?

[Екатерина85]

Правильно ли я понимаю, что если получен убыток, но доходы были, то нужно уплатить минимальный налог (1% с дохода)?
А если доходов небыло? - ничего не платить?

[Аноним]

боятся того, что никто не поверит в убыток в 10 млн....
Екатерина85, если получен убыток, но доходы были, то нужно уплатить минимальный налог - 1% с дохода, верно.
а если доходов не было, с чего его платить то?

[Над.К]

боятся того, что никто не поверит в убыток в 10 млн....

Да я вот тоже не сильно верю Предпринимательствуют для получения прибыли, а не для получения миллионных убытков. На что ИП живет-то?

[Аноним]

Да в это любой здравомыслящий человек не поверит....я поэтому и говорю может не показывать такие расходы.....вся в смятении...(((но по документам как ни крути так и получается...
а живет ИП припеваючи кстати)

[Над.К]

А что за расходы-то? Недвижимость что ли покупает?

[Аноним]

АЗС
есть ведь такая возможность что налоговая не запросит книгу ДиР??
не запросит, значит нормал прокатила декларация....
если запросит можно уточненку сдать где указать убыток, и соответственно декларация будет соответствовать книге доходов и расходов...

[Над.К]

Ну АЗС-то он один раз купил, потом-то прибыль с ней пойдет
Я не понимаю смысла прятания убытка, извините

[Аноним]

он уже существует лет 7...
я поняла вашу точку зрения, спасибо, я к вам прислушаюсь, уж очень доверяю)