Как проводим основное средство?

[gost123]

Добрый день! Подскажите, мы купили моноблок — 40 тысяч. Это основное средство. Мне мой бухгалтер говорит, что списать всю сумму единоразово в I квартале в расходах мы не можем, только равными долями до конца года. т.*е. в первом квартале в расходы пойдет 10 тыс. Во втором — 10 тыс. В третьем — 10 тыс и в четвертом — 10 тысяч. Мы ООО, усн, доходы-расходы.

Вопрос. Получается, что я не могу уменьшить доходы в первом квартале на всю сумму сразу (40 тыс.), только на 10 тысяч, а с остальных 30-ти тысяч мне придется заплатить налог? Потом во втором квартале заплатить налог с 20-ти тысяч и в третьем с 10 тысяч? Это ж во сколько мне оборудование обойдется? Со всеми налогами на 6 тысяч дороже, чем при покупке?

Подскажите, что здесь не так?

[Над.К]

Ровно 40 тыс? Тогда не ОС в налоговом учете. Если больше 40 тыс, то Ваш бухгалтер полностью прав.

а с остальных 30-ти тысяч мне придется заплатить налог?

Налог Вы не с расходов платите, а с доходов. Что Вы такое считаете?

[gost123]

Оборудование - больше сорока тысяч, цифру округлила для примера. Из доходов в первом квартале у меня вычитается не 40 тысяч, как я израсходовала, а всего 10. Соответственно разница доход-расход=равно не по нулям, а плюс 30 тысяч, с которых я плачу налог. Хотя фактически этих денег у меня нет, они израсходованы на моноблок.

[Над.К]

Ну мало ли что денег нет. Сам факт покупки чего-либо не означает наличие расхода. Покупные товары в расходы вообще только после реализации их идут.
Все правильно Вам бухгалтер сказала
Но как у Вас получается на 6 тыс дороже, непонятно. Годовой налог никак не изменится от того, включаете Вы поквартально или сразу

[gost123]

На пальцах разобрались Спасибо большущее за помощь.

[irixa2]

Помогите пожалуйста разобраться. УСН дох-расх ресторан. Купли посудомоечную машину в мае. Стоимость вместе с установкой и доставкой 67600, в.ч. НДС 10311,87. Т.е. в расходы принимаю во 2,3,4 кварталах по 22533 (67600/3), верно?

[OlgaK]

верно

[irixa2]

спасибо! это налоговый учет. а как быть с амортизацией?проверьте пжлста расчет : 67600 – стоимость
СПИ – 3-5 лет, например 37 месяцев
Норма амортизации = 33%
Ам-я = 67600*33/100=22308 в год, 1859 – в мес. так?

[OlgaK]

67600/37

[irixa2]

спасибо!

[Аныч]

в расходы принимаю во 2,3,4 кварталах по 22533 (67600/3), верно?

Скажите, пожалуйста, как Вы отражаете данные проводки в программе!!!!
У меян 8.2. ума не дам, либо ручками проводку бить, либо положится как будет списывать программа? Но мне кажется, что списание и попадание в расход, программа будет давать данные на основании сумм начисленной амор-зии (это следовательно мой пароконвектомат будет списываться 3 года) ((( я совсем запуталась (( Хэлп

[OlgaK]

как Вы отражаете данные проводки в программе!!!!

программа сама отразит - вам правильно ввести документы нужно

[Аныч]

Стоимость вместе с установкой и доставкой 67600, в.ч. НДС 10311,87.

А как быть с НДС? я думала сумма НДС сразу списывается на 44,01 !? а вот с/сть ОС - эта сумма 56389, которая в дальнейшем и амортизируется...
я вот что не пойму. Если стогиомсть ОС списывается равными долями в течении года., то куда же идет сумма амортизации? Она не нужна что ли? Я запуталась (((

[Аныч]

программа сама отразит - вам правильно ввести документы нужно

Ольга, Вы работаете в 8,2 ?

[Над.К]

Аныч, если Вы все правильно внесете в программу, то все будет списываться правильно
А вопросы по 1С надо задавать в соответствующем разделе. Впрочем, о том, как проводить ОС там неоднократно обсуждалась

[Аныч]

Т.е. в расходы принимаю во 2,3,4 кварталах по 22533 (67600/3), верно?

Раз данные суммы принимаются к расходу и ТОЛЬКО эти СУММЫ попадают в КдИР, то суммы по амортизации никуда не попадают же? Ведь так!

[Над.К]

Если Вы организация, то обязаны вести бухучет ОС. Вот в регистры по ОС эта амортизация и попадет

[Аныч]

Вот в регистры по ОС эта амортизация и попадет

Надежда, ответьте просто на один вопрос!!!!!
Что попадает в КДиР! Сумма начисленной амортизации (у меня ОС приобретено в июне стоитьсть с НДС 114720,00 , срок37мес. Расчет: 114720/37месяцев=3100,54; заметьте, НДС я не выделяю и не отношу сразу на 44.01, верно ли это?) либо сумма которая получилась при следующем исчислении (114720,00/3кв=38240 руб,) . т.е 38240 та сумма что попадет в расход во 2 кв.
Это мне нужно знать, чтоб сегодня рассчитать Авансовый платеж и его оплатить.
Пожалуйста, если знаете ответ. Напишите.
Заранее благодарна.
PS простите. если я Вас запутала

[Andyko]

Сумма начисленной амортизации

к налоговому учету по усн отношения не имеет

[OlgaK]

Амортизация - это БУ, считаем себе на уме...
в КДиР амортизация не попадает, в КДиР включается Сумма ОС/ кол-во кварталов до конца года. Это будет НУ.

[Над.К]

114720,00/3кв=38240 руб,

Если ОС куплено в о 2 квартале, то вот это должно пойти в книгу.