Списание расходов по аренде в следующем квартале

[Ралица]

Можно ли аренду склада у Физ. лица (2000,00 в месяц без НДС) за февраль и март списать в апреле? Нам нужно убрать 4000,00 в 1 кв.2012 из расходов!(

[Январь]

Вот даже любопытно, вы какой ответ ожидаете на вопрос "можно я сделаю не правильно"?

[Ралица]

Насколько грубая ошибка?

[saigak]

Нам нужно убрать 4000,00 в 1 кв.2012 из расходов!(

в каком учете и в какой декларации?

[Январь]

КоАП ст. 15.11 говорит про 10%
Под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимается:
искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов;
искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.

НК в 120 статье вообще не дает денежной оценки
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.

[Ралица]

В НУ и в Декларации по прибыли за 1 кв.2012 и Полугодие 2012

[Аноним]

Ну а если реально документы пришли почтой позже сдачи отчетности,но относятся к предыдущему кв-лу. В целях налога на прибыль их можно отразить в текущем периоде или ТОЛЬКО ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО через уточненку?
Я бы,например,тоже не показывала бы убыток - ну задрали они с требованиями по пояснениям убытка и угрозами камералки ,выездной и т.п. Налог все равно платить не будем - годовой убыток позволяет перекрыть любую прибыль На НДС не отразится - контрагент выставляет доки без НДС (упрощенец). Можно так поступить или потом только уточненка???

[МариАнт]

Согласно п. 1 ст. 54 НК РФ при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем (отчетном) налоговом периоде перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки. И только в случае невозможности определения конкретного периода (или если ошибки не привели к занижению налога на прибыль) корректируются налоговые обязательства отчетного периода, в котором выявлены ошибки (искажения).

[Ралица]

А как же ежемесячное начисление аренды по договору, даже если нет акта?

[Январь]

А как же ежемесячное начисление аренды по договору, даже если нет акта?

Ежемесячно начислять, на основании договора. Аренда даже не услуга, не должно быть никаких ежемесячных актов (бывают, но это излишество)