УСН+ ЕНВД распределение расходов

[Аноним]

Добрый вечер. Подскажите, каким образом правильно распределить страховые взносы работника между видами деятельности.
По ЕНВД мы имеем право уменьшить не более 50% налога на сумму страховых взносов, которые относятся к кварталу. Те.е даже если они уплачены в апреле за март.
По УСН мы имеем право отнести после фактической оплаты.
у нас такая ситуация:
страховые взносы
январь - оплата в феврале
февраль - оплата в марте
март - оплата в апреле
Каким образом правильно распределять:
1 вариант: распределить те, что уплачены между видами деятельности пропорционально полученной выручке за квартал;
те взносы, на которые не уменьшали сумму налога по ЕНВД распределить пропорционально доходам, полученным во 2 квартале и подать уточненную декларацию по ЕНВД
2 вариант распределить исходя из объема выручки за 1 квартал страховые взносы (все за три месяца) по ЕНВД учесть их в 1 квартал, те, что по УСН отнести к расходам во втором квартале
или вообще как-то по другому.

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, сегодня очень, очень нужно, спасибо.

[Аноним]

При распределении страховых взносов между видами деятельности усн (15%) и енвд за квартал учитываются:
1.только оплаченные в этом квартале?
2.начисленные?
3.Оплаченные до подачи декларации по енвд и уплаты аванса по усн?

[Над.К]

Вы пропишите в учетной политике метод разделения взносов. Но при УСН 15% нельзя учесть в расходах неуплаченные взносы. Учтите это

[Аноним]

А можно прописать так, это будет верным? распределение страховых взносов производится следующим способом:
распределяются все начисленные за квартал страховые взносы пропорционально доходам. Часть, приходящаяся на енвд учитывается, в случае, если оплачиваем до подачи декларации, часть, которая приходится на усн принимается в расходы в следующем квартале по факту перечисления.

[OXA]

Хочу вмешаться в разговор со свои вопросом на эту же тему.
У меня ООО УСН+ЕНВД. Если распределять страховые взносы(80т.р.) пропорционально выручке, то получается что на уменьшение ЕНВД пойдет 50т.р., на УСН 30т.р. Так как УСН и ЕНВД можно уменьшить не более, чем на 50%, то получается, что в декларации страховые взносы уменьшают ЕНВД только на 20т.р.
Чтобы не платить лишний УСН,я его уменьшила не на 30т.р.(согласно пропорции), а на всю оставшуюся сумму 60т.р., но в пределах 50%УСН. Как к этому отнесется налоговая? Что-то я не нашла подобных ситуаций.

[Над.К]

Часть, приходящаяся на енвд учитывается, в случае, если оплачиваем до подачи декларации, часть, которая приходится на усн принимается в расходы в следующем квартале по факту перечисления.

можно так

Как к этому отнесется налоговая?

Плохо отнесется. Вы занизили налог

[Аноним]

Спасибо

[OXA]

В налоговом кодексе указание только на то, чтобы страховые взносы не уменьшали налог по УСН (доходы) более 50%.(п.3 ст346.21)
А всякие способы распределения страховых взносов рекомендует Минфин, что не является правовым актом.
Может быть еще можно будет поспорить с налоговой?

[Над.К]

В налоговом кодексе указание только на то, чтобы страховые взносы не уменьшали налог по УСН (доходы) более 50%.(п.3 ст346.21)

Не только. В НК статей много там не только ст.346.21. Есть, например, еще и ст.346.26

Может быть еще можно будет поспорить с налоговой?

На каком основании собрались спорить? Раздельный учет никто не отменял

[OXA]

Очень остроумно!
Расходы никто проверять не будет, тк УСН по доходам! А раздельный учет рекомендован для тех кто ведет книгу доходов и расходов. Бывает и такое

[Над.К]

OXA, Вы очень ошибаетесь, что никто не будет проверять расходы. Их все равно будут проверять в поиске доходов физлиц. И уменьшение налога на взносы тоже будут проверять

А раздельный учет рекомендован для тех кто ведет книгу доходов и расходов.

Да ну? И где ж такое написано? В какой же статье НК?
Не хотите соблюдать закон, дело Ваше. Но не пытайтесь под эту Вашу хотелку подогнать нормативную базу. Не получится. Вы незаконно уменьшаете один из налогов, в результате государство недополучает налог. Вы не можете делить взносы просто так, от фонаря.

[kat181004]

Добрый день! в продолжении темы хочу задать такой вопрос. ИП находится на ЕНВД, но есть несколько заключенных договоров с бюджетными учреждениями на приобретении у него хоз.товаров. Эти учреждения производят оплату по безналу. Соответственно все эти постпления попадают под УСН. у нас 6%. Вопрос: как в этом случае распределить страховые взносы за работников и за себя между двумя системами НО. Пропорционально не получается, т.к. не возможно определить доход от ЕНВД (ведь кассой не обязательно пользоваться).

[Andyko]

т.е. ИП не знает размер своего дохода?