Здравствуйте! Прошу помочь с задачей. Решила, сдала, к доработке, но не могу понять, что именно и почему неправильно.
Задача:
НДС (ООО «Актив»)
В бухгалтерском учете организации ООО «Актив» отражены следующие операции:
1. 20 июля покупателю ООО «Каскад» произведена отгрузка продуктов питания на сумму 500 000 рублей, в том числе НДС – 10%;
2. 31 июля выставлены документы ООО «Аренда» на арендную плату за июль за предоставленные в аренду основные средства на сумму 35 000 рублей;
3. 2 августа выпущено промышленных товаров на сумму 470 000 рублей;
4. 7 августа поступили денежные средства от ООО «Аренда» за аренду основных средств за июль 35 000 рублей;
5. реализованы основные средства: первоначальная стоимость – 470 000 рублей, амортизация – 330 000 рублей, цена реализации – 260 000 рублей;
6. приобретены товарно-материальны¬е ценности на сумму 220 000 рублей, оплачены поставщику 70% от суммы (в том числе НДС – 18%)%
7. 15 августа поступили денежные средства за отгруженную продукцию от ООО «Каскад» - 500 000 рублей, в счет предстоящих поставок перечислено 140 000 рублей;
8. от ЗАО «Интерес» поступили денежные средства в размере 140 000 рублей, продукты питания отгружены на сумму 150 000 рублей;
9. безвозмездно на развитие производства получены 140 000 рублей;
10. 25 августа поступили денежные средства от ООО «Дизайн» в сумме 430 000 рублей, промышленные товары отгружены на сумму 380 000 рублей;
11. за оказанные консультационные услуги организация перечислила 20 000 рублей;
12. оплачена подписка на литературу на следующий отчетный период – 25 000 рублей;
13. списана просроченная дебиторская задолженность в размере 265 000 рублей.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за данный период.
Мое решение:
1)500000*10/110=45454,55 руб (НДС исходящий)
2)документы выставлены, но оплаты пока не было. Нужно ли тут что нибудь считать? я не считала.
3)товары выпущены, но не реализованы
4)35000*18/118=5338,98 р (НДС исходящий)
5)Согласно ст.154 п.3 НК РФ НБ=цена реализации-остаточная стоимость.
Отсюда: (260000-140000(ост.стоимость))*18%=21600 руб(НДС исход)
6)220000*0,7*18/118=23491,5 руб (НДС входящий)
7)140000*18/118=21355,93 руб (НДС исход)
8)140000*10/110=21355,93 руб (НДС исход)
9)по ст.162 НК РФ деньги, полученные безвозмездно, НДС не облагаются
10)430000*18/118=65593,22 руб(НДС исход)
11)20000*18/118=3050,35 руб (НДС вход)
12)250000*10/110=2272,73 р. (НДС вход)
13)дебиторская задолженность должна быть списана за счет собственных средств налогоплательщика: 265000*18%=47700р(НДС исход)
НДС итого=45454,55+5338,98+21600-23491,53+21355,93+21355,93+65593,22-3050,85-2272,73+47700=199583,5руб
Сообщение от Яичница
