2 раздел книги доходов и расходов

[НатаСол]

Добрый день. Подскажите, пожлста. ИП УСН 15% В феврале 11 года купили в рассрочку на 5 лет нежилое помещение.Выплачиваем ежемесячно сумму долга+%+НДС. Заполняю 2 раздел КУДиР.
1. графа 3 (дата оплаты объекта ОС или н/а) - перечислить все даты платежей с февраля по декабрь?
2. графа 4 (дата подачи док-ов на рег-ю) - у меня есть св-во о гос рег-ии от 01.02.2011. это можно вписать?
3. графа 5 (дата ввода в эксплуатацию принятия к бух.учету объекта) В акте о приеме-передачи стоит дата ввода в эксплуатацию 1988г. - указать эту дату или 25.01.2011 дата выдачи акта приема-передачи. или 01.02.2011г. дата свидетельства о регистрации.
4. графа 6+8 (первоначальная и остаточная стоимость объекта)в акте данных сумм нет. есть стоимость приобретения.
5 графа 10 (доля стоимости объектаОС принимаемая в расходы за налоговый период %) указывать только % от стоимости или % стоимомть+%+НДС.

[Storn]

у ИП нет ОС

[НатаСол]

Радует...т.е.2 раздел не заполняем?

[Над.К]

у ИП нет ОС

Это в каком смысле? Амортизируемое имущество у ИП на УСН 15% бывает

Радует...т.е.2 раздел не заполняем?

А как Вы иначе в расходы это ОС примете?

указать эту дату или 25.01.2011

Естественно, эту дату

НДС входит в стоимость. Списать в расходы Вы можете только оплаченную часть ОС, причем частями поквартально. Оплатили, допустим, в феврале-марте 1000 руб, 1/4, т.е 250, можете поставить в расходы в 1 квартал. Оплатили еще 1500 руб в апреле-июле, ставите в расходы 250+ 1/3 от 1500 руб. И т.д.

[НатаСол]

Надя.К спасибо. Подскажите, пожлста,это сумму (стоимость+ндс) списывать надо одной суммой в конце квартала? и как правильно будет это записать? п/п или лучше справку? и еще вопрос. % за рассрочку можно включать в расходы? они то же 1/4 или одной суммой в конце квартала? или помесячно?

[НатаСол]

Надя, а можно еще по этим графам проконсультировать. пожлста

4. графа 6+8 (первоначальная и остаточная стоимость объекта)в акте данных сумм нет. есть стоимость приобретения.
5 графа 10 (доля стоимости объекта ОС принимаемая в расходы за налоговый период %) указывать только % от стоимости или % стоимомть+%+НДС.

[Над.К]

списывать надо одной суммой в конце квартала?

Да

и как правильно будет это записать? п/п или лучше справку?

Я писала всегда ссылку на раздел 2, где и расчитывается стоимость ОС, переносимая в расходы текущего отчетного периода.
Первоначальной стоимостью для Вас является стоимость приобретения. Но что именно в данном случае (поскольку частями оплачиваете) писать я не помню. Извините, но в порядо заполнения книги я сейчас не полезу.
Еще раз - НДС входит в стоимость ОС и никак отдельно от ОС не существует.

[НатаСол]

Спасибо. про ндс поняла. а что делать с % по рассрочки делать?

[Над.К]

Что такое % рассрочки? Вы какие-то проценты банку или еще кому платите?

[НатаСол]

Да. ко-мту имуществ. отношений за рассрочку платим %

[Над.К]

Я бы просто в расходы ставила %