Тема: Корректна ли проводка

июнь 2011
Д 60.02 К 51 ошибочно отражена выплата мат помощи сотруднику
Проводки Д84 К73 НЕТ ВООБЩЕ (не подлежит обложению НДФЛ )
Ошибка обнаружена апрель 2012 года (баланс пока не здан).
Помогите с проводками?

Все операции 26 апреля

Сторно Д60.02 К51
Начисляем мат помощь Д84 К 73
Платим Д51 К73

60 - 51 :: сторно
91 - 73 :: начислено
73 - 51 :: выдано

Сообщение от mvf

91 - 73 :: начислено

принимаемые при расчете налога на прибыль? /мат помощь смерть родственика/

10 000 руб.

Сообщение от Dilitant

принимаемые при расчете налога на прибыль?

Нет. С чего такой вывод?

Сообщение от mvf

91 - 73 :: начислено

84 - 73 вот такой проводкой нельзя начислить?

Нет.

Сообщение от mvf

Нет.

А если есть решение учредителей направить нераспред. прибыль на матпомощь?

91 - 73 :: начислено
84 - 84 :: решение участников

Вот это я нашел в правовой системе Главбух:

Дебет 84 Кредит 73 (76)
– начислена материальная помощь сотруднику (члену семьи сотрудника) за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.

Пример отражения в бухучете материальной помощи, оказанной сотруднику за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

7 июня 2012 года секретарь ЗАО «Альфа» Е.В. Иванова написала заявление на имя руководителя организации с просьбой оказать ей материальную помощь.

При утверждении итогов работы за 2011 год общее собрание акционеров «Альфы» зарезервировало 30 000 руб. прибыли на выплату поощрений и материальной помощи сотрудникам. Решение о выплате материальной помощи в пределах этой суммы акционеры доверили принимать руководителю организации.

9 июня 2012 года руководитель «Альфы» подписал заявление Ивановой и распорядился выплатить ей 4000 руб. за счет прибыли прошлого года.

Бухгалтер «Альфы» отразил эту операцию в бухучете 9 июня 2012 года так:

Дебет 84 Кредит 73
– 4000 руб. – начислена материальная помощь сотруднице за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.


Совсем запутался!!! Тут нет таких проводок /91 - 73 :: начислено
84 - 84 :: решение участников/

Сообщение от Орнэла Мути

Такой проводки не существует в Плане счетов, утв.МФ 31.10.2000г №94н.

из плана счетов:


Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
корреспондирует со счетами:

по кредиту

73 Расчеты с персоналом по
прочим операциям
75 Расчеты с учредителями
79 Внутрихозяйственные

Dilitant, уже обсуждались подобные разъяснения "консультантов" (да и одно какое-то бредовое письмо Минфина). Можно поиском воспользоваться.

Надо же (нашел, как ни странно) - http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=444975

Сообщение от Dilitant
из плана счетов:

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
корреспондирует со счетами:

по кредиту сч.84
по Дт счетов:
73 Расчеты с персоналом по
прочим операциям
75 Расчеты с учредителями
79 Внутрихозяйственные

Если она экономически оправдана - да.

Его вообще уже давно пора менять. Устарел как мамонт.

Не удивлюсь, если это действительно так. Почти в каждом ПБУ есть свои ЛЯПЫ.

А проводку на своё усмотрение Бухгалтер «Альфы» отразил в бухучете так:

Дебет 84 Кредит 73
– 4000 руб. – начислена материальная помощь сотруднице за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

А мы и не против, нам до лампочки, за это не штрафуют. Просто мы отвечали на вопрос: "корректна ли проводка".