Переплата по НДФЛ с 2011 года, учесть в текущем году

[АНФИССА ЗА 30]

В 2011 году образовалась переплата в 500 р.. По закону будет учесть эту переплату в 2012 году ? В декларации за 2011 год, эту переплату,не показывали, естественно. Но по платежам она была. Или забыть?

[saigak]

По закону будет учесть эту переплату в 2012 году ?

нет, по закону- можно вернуть на счет, т.к. это деньги организации.

[ZZZhanna]

В какой декларации?

[mihvit]

А можно не возвращать, а в этом году меньшую сумму отправить???

[Самый тупой бух]

А можно не возвращать, а в этом году меньшую сумму отправить???

Я так делала. В 2009 г. заплатила больше. 2-НДФЛ правильная была за 2009 г.. В 2010 просто меньше заплатила. Налоговая потом вызывала к себе, почему я не оплатила НДФЛ за 2010 г.. ( Это когда я за 2010 г. сдала 2-НДФЛ, т.е. когда они увидели, что не сходятся суммы перечисленные). Без проблем всё прошло.

[ZZZhanna]

А можно не возвращать, а в этом году меньшую сумму отправить???

По письмам МинФина - нельзя. По устным ответам из налоговой (сразу скажу, не отличающейся особой компетентностью) - можно.

[mihvit]

Я так делала. В 2009 г. заплатила больше. 2-НДФЛ правильная была за 2009 г.. В 2010 просто меньше заплатила. Налоговая потом вызывала к себе, почему я не оплатила НДФЛ за 2010 г.. ( Это когда я за 2010 г. сдала 2-НДФЛ, т.е. когда они увидели, что не сходятся суммы перечисленные). Без проблем всё прошло.

А нормативке нет какой? по этому вопросу . Просто письмо читал
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 4 июля 2011 г. N ЕД-4-3/10764 там по нему получается что сумму переплаты возвращать надо на свой лицевой счет от налоговой . Переплата произошла т.к. проверка выявила переплату з/п за прошлый год.

[mihvit]

Вы про это письмо???? Как Вы считаете оно распростроняется на переплаты НДФЛ вследствии выявленных переплат з/п прошлых лет?

[ZZZhanna]

Как раз о нем и речь.

[mihvit]

Так на переплаты зп прошлых лет распростроняется ?

[mihvit]

И все таки если принять решение зачесть сумму переплаты в счет будущих платежей каким документом уведомить об этом налоговую. Достаточно ли например уточненной справки 2 НДФЛ с приложением письмо ? Или необходимо еще что то ?

[ZZZhanna]

И все таки если принять решение зачесть сумму переплаты в счет будущих платежей каким документом уведомить об этом налоговую.

Наоборот. Вы пишете письмо с просьбой, а уж налоговая принимает решение о зачете, возврате или отказе. Только после этого можно будет зачесть.

Достаточно ли например уточненной справки 2 НДФЛ с приложением письмо ?

При чем здесь справка 2-НДФЛ? Вы удержали лишнее?

[mihvit]

При чем здесь справка 2-НДФЛ? Вы удержали лишнее?

Переплата НДФЛ произошла по причине того, что сотруднику была выплачено заработная плата в большем чем следовало размере. И соответственно со всей суммы был удержан и перечислен в бюджет налог. Н-р работнику в 2011 году начислили з/п на 1000 рублей больше чем следовало. удержали 130 рублей ндфл. на руки выдали 870. В 2012 году проверка выявила эту переплату . Он внес 870 рублей в кассу . А за 2011 год у нас , как у налогового агента, получилась переплата по налогу 130 рублей.

[ZZZhanna]

Хммм... тут немного другая ситуация... Вы каким-то образом исправили начисления декабря? Что указано в отчетах в ФСС и ПФР?

[mihvit]

Хммм... тут немного другая ситуация... Вы каким-то образом исправили начисления декабря? Что указано в отчетах в ФСС и ПФР?

Он военный) Отчисления в фонды не делается . Соответственно и отчетности ФСС и ПФР ничего не показывается .

[mihvit]

Клерки есть у кого мысли?????!!!!

[ZZZhanna]

Хорошо, спрошу по-другому: как Вы исправили ошибку в начислениях? декабрем?

[mihvit]

На настоящий момент ничего еще не делали. Единственное что сделано это выявлена переплата И внесены деньги лицом у которого она выявлена. А вот что делать дальше не знаю. Надо как то и с налоговой решить вопрос в части возврата или зачета сумм ндфл. И также в учете это поправить, но только не декабрем сомо сабой , а текущей датой.

[НатальяС]

Сдать корректировочную 2НДФЛ по этому сотруднику. И письмо о возврате излишне перечисленного НДФЛ.

[ZZZhanna]

Какое основание исправлять начисления декабря, если сами начисления зарплаты Вы будете делать июлем?
В декабре НДФЛ был правомерно удержан с начисленной суммы, оснований для возврата нет. Сделаете корректировку начислений в июле, НДФЛ также будет меньше.

[mihvit]

Т.е. в июле: 401 20 211 -302 11 730 =1000 минусом
302 11 830- 303 01 730 = -130 минусом
Правильно я понял.

[ZZZhanna]

да не будет НДФЛ минусом.
например:
зарплата 10000 (НДФЛ 13% с нее был бы 1300)
исправление -1000
итого начислено 9000, НДФЛ 13% = 1170

[mihvit]

тогда по этой логике человеку на руки сумма измениться. а она по идее не должно измениться(10000-1300=8700, а так 9000-1170=7830).
Я тут вообще подумал что правильнее может 401 20 -303 01 сторно. т.е. на словах уменьшить преполагаемые расходы на сумму ндфл.

[ZZZhanna]

на словах уменьшить преполагаемые расходы на сумму ндфл

что-то я эту фразу вообще не поняла
А сумма на руки как раз должна измениться. Можно было не вносить в кассу, а выдать меньше.

[mihvit]

что-то я эту фразу вообще не поняла

То есть расходы на оплату труда, которые ток же включают в себя и сумму ндфл отражаются на счете 401 20. так вот сторнируя счет 401 20 и 303 01 мы как раз таки и уменьшим эти расходы на сумму ндфл.

[mihvit]

А сумма на руки как раз должна измениться. Можно было не вносить в кассу, а выдать меньше.

А тут я не понял. Эту переплату за него мог внести и бухгалтер.Она вообще так то весит на 209 счете. И конечном итоге ушла в бюджет на 303 05