Счет 68.4.1, когда за I,II кв-лы - прибыль,IIIкв-убыток,IVкв-прибыль,за год- УБЫТОК
Здравствуйте, помогите, пожалуйста с ПБУ18 и сальдо по сч.68.4.1.
За Iкв-начисления:
99.2.1-68.4.2 -расход по н/приб (с99.1х20%),
99.2.3-68.4.2 - ПНО (расходы, не приним д/НУ, х20%),
68.4.2-99.2.3 - ПНА (расх, приним только в НУ, х20%),
Кт сальдо по сч 68.4.2 - в кредит сч 68.4.1 - начислен н/приб = стр 180 в декларации.
за IIкв, по итогам I полуг -приб, проводки те же, налог доначисляем,
обороты по К 68.4.1 за полугодие = стр 180 за полугодие в декларации.
в IIIкв получен убыток, по итогам 9 мес - убыток, начислено:
68.4.2-99.2.2 -доход по н/приб,
99.2.3-68.4.2 - ПНО (расходы, не приним д/НУ, х20%),
68.4.2-99.2.3 - ПНА (расх, приним только в НУ, х20%),
Дт сальдо по сч 68.4.6 - в Дт сч 09 - ОНА, В стр 180 декларации за 9мес = 0.
в Ф2 9мес текущий н/приб = стр 180 декл за полугодие,
в IVкв получена небольшая прибыль, но по итогам ГОДА - убыток в БУ и НУ, начислено:
99.2.1-68.4.2 -расход по н/приб (с99.1х20%),
99.2.3-68.4.2 - ПНО (расходы, не приним д/НУ, х20%),
68.4.2-99.2.3 - ПНА (расх, приним только в НУ, х20%),
помогите, что дальше?
в Дт сч.68.4.2 возвращаем со сч 09 (в какой сумме?)
как отразить по сч.68.4.1 переплату по н/приб на 01/01/2012 (весь налог и авансы по итогам 9 мес уплачены)?
ВОПРОСЫ:
стр 180 декл за год = 0, что должно стоять в годовой Ф2?
нужно ли отражать налоговый убыток (стр110 л02) в приложении №4 к листу 02 в годовой декларации?
какая сумма на 01/01/2012 остается в Д 09 сч. (стр110 л2 х 20%)-?
ГЛАВНОЕ:
Если по итогам года НАЛОГ в стр180 деклар = 0,
то в Дебете счета 68.4.1 за год должны стоять все ранее начисленные суммы, уже - к уменьшению -?
т.о., налог и авансы, уплаченные в течение года - переплата по н/прибыль - Сдо Д68.4.1. ПРАВИЛЬНО?
Если 31/12/2011 я начисляю с Кт 68.4.2 в Дт 68.4.1 сумму налога к уменьшению, = ранее начисленным за полугодие,
оставшаяся сумма на Кт 68.4.2 списывается Кт 09.
Большое спасибо всем, кто ответит.
Ответить с цитированием
Сообщение от Ирин-Ка
