Счет 68.04.1

[Аноним]

Добрый день!
Помогите разобраться. У меня в 1 кв. 2012 года была прибыль, но за прошлые года убыток, соответственно я уменьшаю свою налоговую базу на сумму убытка.

Вопросы:
1. По кредиту сч. 68.04.1 образовалась сумма налога на прибыль- должна ли она уходить, т.к. в бюджет мы ничего не должны, или будет висеть пока не образуется убыток?
2. Сумма с кредита 68.04.1 в бух. балансе встает в кредиторскую задолженность (что, в принципе, логично), но опять же, не пойму, верно это или нет.

3. В форме 2 эта же сумма встает в стр.2410 "Текущий налог на прибыль"

Есть мнение, что нужно сделать проводку Д.68.04.1 К 09, тогда она в балансе из кредиторки в ОНА перейдет, и из формы 2 уйдет со стр. 2410 в стр.2450.
Но при возникновении убытка у меня нечего будет списывать с 68.04.1. Подскажите, кто сталкивался.

Спасибо!

[Генук]

ПБУ 18/02 ведётся?

[Аноним]

Ну да)

[Генук]

в дебете 09 по аналитике "Убытки прошлых лет" уже есть сумма,
равная в точности 20% от суммы всех годовых налоговых убытков прошлых лет?

[Аноним]

Да

[Генук]

давайте теперь все свои проводки по 68.4.1 по любому из бюджетов... за текущий квартал... без уплат на 51...

[Аноним]

31.01.12 68.04.2 68.04.1 3*197*786,45 К 3*200*093,34
31.01.12 68.04.2 68.04.1 28*780*078,09 К 31*980*171,43
29.02.1 68.04.2 68.04.1 2*444*925,00 К 34*425*096,43
29.02.12 68.04.2 68.04.1 22*004*324,99 К 56*429*421,42
31.03.12 68.04.2 68.04.1 -1*003*141,94 К 55*426*279,48
31.03.12 68.04.2 68.04.1 -9*028*277,48 К 46*398*002,00

У нас нет оплат и не было никогда, у нас убыток прошлых лет с 9 нулями с 2004 года)

[Генук]

я просил только один бюджет... возьмём только федеральный:

31.01.12 68.04.2 68.04.1 3*197*786,45
29.02.1 68.04.2 68.04.1 2*444*925,00
31.03.12 68.04.2 68.04.1 -1*003*141,94

сделайте:
31.03.12
Дт 68.04.2 - Кт 68.04.1<фед> :: -4639569.51
Дт 68.04.2 - Кт 09 :: 4639569.51

регионалку аналогично

[Аноним]

Спасибо, но я спрашиваю не про проводки, вопрос заключается в том, правельно ли программа оставляет кредитовое сальдо по 68.4.1 и ставит его в форму2 как текущий налог на прибыль, если есть убытки прошлых лет, ведь в форме 2 у нас отражается фин. результат за отчетный период, а у нас в нем прибыль, а так же про то, что он эту сумму ставит в кредиторскую задолженность в балансе?!

[Генук]

нет, неправильно... когда сделаете вышеописанные проводки, то в форме 2 будет нулевой налог на прибыль...

[Аноним]

Спасибо.