НДС при УСН

[Tasha2009]

Предприятие зарегистрировано в июле 2011 года. При регистрации подано заявление о применении УСН. Объект: доходы-расходы. Пришла на работу в апреле 2012 г. и начала разбираться... Платежи от покупателей поступали на р/с с сентября 2011г. Никакая отчётность не подавалась. Директор слепо верил бухгалтеру, который ничего не делал.
Более того, заказчикам услуг ежемесячно выставлялись счёт-фактуры по НДС. Соответственно, у нас возникает обязанность уплатить кругленькую сумму НДС в бюджет. Теперь по существу: можем ли мы уменьшить налоговую базу по УСН в дальнейшем при уплате просроченного НДС в бюджет? Имеет ли право заказчик услуг принять НДС, выставленный по счёт-фактуре "упрощёнца", к вычету? Как я поняла из Письма МФ РФ от 16 мая 2011 г. если покупатель услуг примет НДС к вычету, налоговые органы могут данные суммы снять с вычетов...
Может кто-нибудь видит какой-нибудь менее болезненный вариант по данной ситуации?

[mvf]

можем ли мы уменьшить налоговую

Нет.

Имеет ли право заказчик

По мнению налоргов - нет.

[Tasha2009]

Спасибо большое. Я тоже так считаю.

[Над.К]

Имеет ли право заказчик услуг принять НДС, выставленный по счёт-фактуре "упрощёнца", к вычету?

Имеет. И это неоднократно подтверждали суды. Правда, упрощенец должен отдать этот НДС государству, если не отдаст могут быть проблемы у покупателя

[ZZZhanna]

можем ли мы уменьшить налоговую базу по УСН в дальнейшем при уплате просроченного НДС в бюджет?

По-моему, нужно из налогооблагаемой базы по УСН исключить уплаченный в бюджет НДС. Нот вот в связи с тем, что сроки уже прошли, не уверена, что стОит это делать.

[mvf]

исключить уплаченный

Полученный.

[ZZZhanna]

Полученный, да, но я имела в виду, что фактически этот НДС в данном случае в бюджет не уплачен. А вот после фактической уплаты, возможно, можно будет сдать уточненку по УСН.

[mvf]

Не понял. Получил 100 + 18 НДС. Ничего не платил в бюджет. Сколько база - 100 или 118?

[Леля7]

Более того, заказчикам услуг ежемесячно выставлялись счёт-фактуры по НДС. Соответственно, у нас возникает обязанность уплатить кругленькую сумму НДС в бюджет. Теперь по существу: можем ли мы уменьшить налоговую базу по УСН в дальнейшем при уплате просроченного НДС в бюджет?

У меня так же вопрос..в смысле, вы им выставляли счета с НДС? А если нам поставщики услуг выставляют счета с НДС мы не должны в бюджет налог? У нас УСН. Спасибо.

[Storn]

А если нам поставщики услуг выставляют счета с НДС мы не должны в бюджет налог? У нас УСН.

не должны, это НДС поставщика, а не ваш