Из ИФНС пришло письмо что у нас не совпадает сумма выручки от реализации по декларации по н/прибыль за 12 месяцев и 3-х деклараций по НДС (фирма зарегистрирована в апреле 2011).
В декларациях по НДС за 2011 год налоговая база (реализация) была указана по строке 030 раздела 3 включая НДС:
2 кв 2011 = 324 000 руб (в т.ч. НДС 49424 руб)
3 кв 2011 = 17 007 720 руб (в т.ч. НДС 2 594 398 руб)
4 кв 2011 = 4 284 000 руб (в т.ч. НДС 653 492 руб)ъ
Итого = 324 000 + 17 007 720 + 4 284 000 руб = 21 615 720 руб (в т.ч. НДС 3 297 313 руб)
Расчет НДС = 21 615 720*18/118 = 3 297 313 руб
Следовательно доходы от реализации без НДС = 21 615 720 – 3 297 313 = 18 318 407 руб, эта сумма и была указана в декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев 2011 года.
Вроде все верно, но не могу понять где ошиблись? Модет в НДС по строке 030 3 раздела налог.базу нужно было без НДС писать? Хотя там формула 18/118. Первые отчеты делала другая бухгалтер, а я годовую по аналогии сделала.
Ответить с цитированием