Зачет и восстановление НДС с аванса лизингодателю?

[marишка]

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться: Мы оплатили в феврале авансовый платеж по лизингу, получили сч-ф на аванс, а ежемесячные сч-ф начали получать с апреля. Я не понимаю в какие книги должен попадать этот НДС с аванса в 1 кв. Формирую книгу покупок за 1 кв.(отражается вычет НДС с выданных авансов) и в декларации строка 150. А должна ли заполнятся строка 090 (сумма налога подлежащая восстановлению). Объясните, пожалуйста, мне надо срочно сдавать уточненку.

[Январь]

Восстановление во 2 квартале пройдет, когда будет зачет аванса

[marишка]

Интересно, а почему мне программа сумму аванса в книги покупок ставит (вычет НДС с выданных авансов)-это правильно, я понимаю, но еще сумма аванса попадает в книгу продаж в этом же месяце на эту же сумму как восстановление???

[Лёнка]

в 1 кв. НДС с ВА в книгу покупок (с/ф ведь у вас есть) и в стр.150,во 2 кв. НДС и в продажи и в покупки (и в стр.090)

[Январь]

Оплата в 1 квартале, счет-фактура на аванс в 1 квартале? Больше никаких движений по этому контрагенту в 1 квартале не было?

[marишка]

нет, в 1 квартале больше ничего не было

[marишка]

в 1 кв. НДС с ВА в книгу покупок (с/ф ведь у вас есть) и в стр.150,во 2 кв. НДС и в продажи и в покупки (и в стр.090)

у меня во 2 квартале в книгу покупок попадают все 3 сч-ф , а в книгу продаж восстанавливается вся сумма аванса (она в два раза больше, чем сумма НДС по этим трем сч-ф) - это разве правильно?

[Январь]

нет, в 1 квартале больше ничего не было

Тогда кроме записи в книге продаж ничего быть не должно

у меня во 2 квартале в книгу покупок попадают все 3 сч-ф , а в книгу продаж восстанавливается вся сумма аванса (она в два раза больше, чем сумма НДС по этим трем сч-ф) - это разве правильно?

Не правильно. Сколько к вычету ставите, столько и восстанавливаете

[marишка]

Не правильно. Сколько к вычету ставите, столько и восстанавливаете[/QUOTE]

Может я в программе какую-нибудь "галку" не там ставлю, не скажите где посмотреть, чтобы ставилась сумма которая идет к вычету? или надо все руками всегда править?

[Январь]

А что за программа у вас и какие там бывают галки, надо угадать?

[Лёнка]

в книгу покупок попадают все 3 сч-ф

откуда их стало 3?аванс+лизинговый платеж+???

[marишка]

откуда их стало 3?аванс+лизинговый платеж+???

3 месяца в кв. - 3 сч-ф

[marишка]

А что за программа у вас и какие там бывают галки, надо угадать?

Извините, 1С:Предприятие 8.2

[Лёнка]

3 месяца в кв. - 3 сч-ф

оплатили в феврале авансовый платеж по лизингу, получили сч-ф на аванс, а ежемесячные сч-ф начали получать с апреля.

так в феврале 1 платеж=1с/ф?

[marишка]

так в феврале 1 платеж=1с/ф?

да, в феврале авансовый платеж и на него сч-ф, в апреле, мае и июне тоже по одной сч-ф

[Лёнка]

мае и июне тоже по одной сч-ф

так май ещё не кончился,а июнь не начинался...

во 2 квартале в книгу покупок попадают все 3 сч-ф

и это правильно,

а в книгу продаж восстанавливается вся сумма аванса (она в два раза больше, чем сумма НДС по этим трем сч-ф)

а здесь ищем ошибку...

[marишка]

так май ещё не кончился,а июнь не начинался...
и это правильно,

а здесь ищем ошибку...

я исправляю 2011г,
а где искать ошибку? хоть примерно

[Лёнка]

на аванс заводили просто с/ф полученную?какие счета стоят в платежке на лизинг?

[marишка]

на аванс заводили просто с/ф полученную?какие счета стоят в платежке на лизинг?

в платежке на лизинг Д 76ВА К 51
на аванс сч-ф заводила на основании п/п

[Январь]

в платежке на лизинг Д 76ВА К 51

При оплате проводка должна быть 76.5 (или 60.02 или еще какой-то субсчет, где авансы выданные) - 51
По счету-фактуре на аванс полученному 68/НДС - 76.ВА

[marишка]

При оплате проводка должна быть 76.5 (или 60.02 или еще какой-то субсчет, где авансы выданные) - 51
По счету-фактуре на аванс полученному 68/НДС - 76.ВА

я так и сделала, только эта "долбаная", извините, 1с при формировании книги продаж ( за 1 кв.) ставит в восстановление НДС всю сумму аванса и со второго квартала естественно ничего не восстанавливает. В поддержке 1с мне сказали, что в проводка нельзя использовать счет авансов 76ВА, а только 60.02, вот!

[Январь]

В поддержке 1с мне сказали, что в проводка нельзя использовать счет авансов 76ВА, а только 60.02, вот!

Если речь о проводке по оплате, то всё правильно сказали. 76.ВА - это только для самого НДС, а расчеты с поставщиком 60 или возможно 76, но не субсчет ВА

[Лёнка]

я так и сделала,

это в смысле

в платежке на лизинг Д 76ВА К 51

?

[marишка]

[QUOTE=Лёнка;53705153]это в смысле

я сделала проводки по оплате аванса Д 60.02 К 51
при поступление сч-ф Д 76.05 К 60.02
Д 26 К 76.05
Д 19.04 К 76.05

теперь думаю не будет ли у меня запутки в оборокте?

[Январь]

при поступление сч-ф Д 76.05 К 60.02

При поступлении какого счета-фактуры?

[marишка]

При поступлении какого счета-фактуры?

при поступлении счет-фактуры, которую мне лизинговая выписывает ежемесячно. (эта сч-ф разбивается на две суммы - на услуги по лизингу и на зачет аванса). Январь, это не правильные проводки?

[Январь]

это не правильные проводки?

Уточнила на всякий случай, а то у вас еще авансовые счета-фактуры есть
Что касается неправильности, то есть лишние счета в виде 60. Но как объяснять именно вашей 1с, что надо делать, я не знаю.

эта сч-ф разбивается на две суммы - на услуги по лизингу и на зачет аванса

Вот тут вы что имели ввиду?

[marишка]

Уточнила на всякий случай, а то у вас еще авансовые счета-фактуры есть
Что касается неправильности, то есть лишние счета в виде 60. Но как объяснять именно вашей 1с, что надо делать, я не знаю.

Вот тут вы что имели ввиду?

у меня в счет-фактуре две строки:
в первой сумма на услуги фин.аренды (лизинга) (зачет аванса) по договору№
во второй сумма на услуги фин.аренды (лизинга) по договору№
вот я и не понимая как эту сумму проводить, какая сумма идет в расходы по налогу на прибыль?
Например, мне выставляют сч-ф на 69 000 (10 000 зачет аванса и 59 000 лизинг), а по графику я плачу 53 000.

[Январь]

marишка, так у вас аванс ко всему сроку действия договора лизинга относится?
Тогда и восстанавливать надо каждый месяц
В 1 квартале 68/НДС - 76.ВА на всю сумму НДС с заплаченного аванса
Далее каждый месяц:
68/НДС - 19 от 69000
76.ВА - 68/НДС от 10000

какая сумма идет в расходы по налогу на прибыль?

Имущество у вас на балансе учитывается или у лизингодателя?
Если у вас, то лизинговый платеж за минусом амортизации, если не у вас, то весь лизинговый платеж (69000)

[marишка]

[QUOTE=Январь;53706046]marишка, так у вас аванс ко всему сроку действия договора лизинга относится?
Тогда и восстанавливать надо каждый месяц
В 1 квартале 68/НДС - 76.ВА на всю сумму НДС с заплаченного аванса

Да, аванс ко всему сроку
Извините,Январь, что это значит? В 1 квартале 68/НДС - 76.ВА на всю сумму НДС с заплаченного аванса,
где эта сума должна отразиться в книгах и в декларации по НДС?
правильно , то что при формировании книги покупок за 1 кв. вся сумма аванса попадает в "вычет НДС с выданных авансов" и в декларации по НДС в строку 150, а когда я получаю ежемесячную сч-ф начиная с апреля, то при формировании книги продаж за 2 кв. у меня идет восстановление по авансам за каждый месяц?