 |
Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации: покупатель внес аванс за материалы. Оформили счет-фактуры с регистрацией в книге продаж. Через две недели покупатель изьявил желание забрать деньги. Что делать с счет-фактурами? надо ли включать в книгу покупок?
Надо.
Спасибо!!!!
Если только изъявил желание, то включать рановато...Сообщение от Natali1976
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Здравствуйте! На сегодняшний день деньги уже возвратили, но вот хоть "убейте" не понимаю, зачем все это : в одном квартале все действия совершены и на НДС не влияет(выставили-возместили). Для успокоения налоговых органов?
А ели Вы бы аванс получили в одном квартале, а вернули в следующем?
Бюджет должен деньги терять? Нееет.
Поэтому получили аванс, ОБЯЗАНЫ начислить НДС и счет-фактуру покупателю.
Тут как в армии, пусть безобразно, но единообразно.
Сама, как главбух, возмущаюсь данной ситуацией. Но,если поставить себя на место налоговика, то логика понятна.
Так легче при проверке просто взять оборот по сч.62.2 и проверить выставленные счета-фактуры или же надо каждую отдельно проплату проверять была по ней реализация в этом квартале или нет.
Я редко заморчаиваюсь. Если все произошло в одном периоде - то авансовый счет-фактуру не регистрирую. Налог не занижен, а остальные замороты - это для сильно дотошных. Нужно уметь упрощать работу там, где можно.
Если в разных периодах, то здесь конечно регистрирую.
мнение инспектора в таких вопросах не учитывается))))Но,если поставить себя на место налоговика, то логика понятна.
Так легче при проверке просто взять оборот по сч.62.2 и проверить выставленные счета-фактуры или же надо каждую отдельно проплату проверять
Согласен, но инспектор может прицепится при ВНП.
До первой проверки
Пускай цепляется. Чем больше времени он будет искать в этом косяки, тем меньше времени у него останется на другие нарушения, если они конечно имеются.Согласен, но инспектор может прицепится при ВНП.
И что? Налог мне не начислят. В акте напишут, что ООО нарушала статью НК РФ, не регистрировала счета-фактуры на авансы итд итп. И что дальше?До первой проверки
И что? Налог мне не начислят. В акте напишут, что ООО нарушала статью НК РФ, не регистрировала счета-фактуры на авансы итд итп. И что дальше?[/QUOTE]
... ст.120 НК Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.
- влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей;
- те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.
проходили мы это уже. Ничего у них не вышло.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием