Покупка станка в Белоруссии не для продажи. Что с НДС?

[Неталекса]

Помогите, пожалуйста по моему вопросу. ИП на ОСНО. Купил станок в Белоруссии для осуществления деятельности за 1 971 тыс.руб. Оплата по банку за станок прошла двумя частями в феврале. Белорусский поставщик станка выставил счет-фактуру НДС "0" в марте. Станок приехал тоже в марте. Покупался не для перепродажи, а для деятельности ИП. Документы получены были в апреле. Как и когда мы отражаем в книге покупок данную счет-фактуру? Какой НДС платит ИП и платит ли вообще? Подавать и за какой период декларацию по косвенным налогам? Первый раз столкнулись с такой ситуацией.

[Тоня]

Как и когда мы отражаем в книге покупок данную счет-фактуру?

Во 2 кв.

Какой НДС платит ИП и платит ли вообще?

Платит. Косвенный при ввозе.

Подавать и за какой период декларацию по косвенным налогам?

Почему станок приехал в марте, а документы в апреле? И какие?

[Неталекса]

Станок приехал в марте, видимо потому что оплата за него была еще в феврале. ИП сам его привез. Сейчас уточняю, платил ли он что нибудь при ввозе на таможне. А документы, которые сама видела: с/ф от марта, 3 экземпляра (разноцветные) товаро-транспортных накладных и паспорт сделки.

[Неталекса]

Предприниматель ничего на таможне не платил.

[Тоня]

Естественно не платил, таможни нет давным давно, оба государства в ТС.

с/ф от марта, 3 экземпляра (разноцветные) товаро-транспортных накладных

ТТН тоже от марта и отметка о получении мартовская? Где он документы месяц таскал? Вам до 30 апреля надо было заплатить налог и подать декларацию.

[Неталекса]

Все мартовское. Что теперь делать? А налог это 18% от стоимости станка? Сдавать декларацию по косвенным налогам?

[Тоня]

А налог это 18% от стоимости станка? Сдавать декларацию по косвенным налогам?

Да.

[Неталекса]

Прошу еще раз уточнения. С/ф которую он получил на покупку станка стоимостью 1971тыс.руб. с НДС "0". Записывается ли она в книгу покупок? Если да, то ндс мы сами ставим 18% от покупки. А в декларацию по НДС она входит? Еще сдается и декларация по косвенным налогам? А пакет документов на эту покупку я прикладываю для сдачи в налоговую к какой из них? В какой момент идет оплата НДС по этой покупке? (докуметы от марта - получены в апреле). Что то совсем запуталсь...

[Тоня]

Информации по импорту-экспорту товаров в ТС посвящен весь этот раздел, ищите. И читайте Протокол о порядке взимания косвенных налогов при экспорте/импорте в ТС от 11.12.09. Уплатить налог и подать декларацию с пакетом документов вы обязаны до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенного оборудования. "Чужие" с/ф к книгу покупок не вносятся, в ней вы регистрируете заявление о ввозе и уплате косвенных налогов.

[Неталекса]

Спасибо. Я читала. Не совсем понимаю. Везде описание товара на продажу. А что значит "чужие", если это прямые расходы для ведения деятельности. То есть заплатили за станок, завезли, работаем и нигде эту счет-фактуру не отражаем? Может и глупые вопросы задаю, но никогда ничего не ввозили. Все проще было. Закупили сырье - в книгу покупок = НДС, продали товар - в книгу продаж = НДС. Разницу оплачиваем.

[Тоня]

А что значит "чужие", если это прямые расходы для ведения деятельности.

С/ф не предназначен для учета прямых/кривых расходов, он существует едино для учета НДС. Вы не можете в своей книге покупок зарегистрировать с/ф другого государства (и смысла в этом нет никакого ибо НДС вам в нем предъявили по ставке 0)

Везде описание товара на продажу.

Так для вашего поставщика это реализуемое имущество.
"товар" - реализуемые или предназначенные для реализации любое движимое и недвижимое имущество, все виды энергии;

[Неталекса]

Спасибо. Уже более понятно. А заявление, которое должно бытьзарегистрировано в книге покупок. Это пишет предприниматель в налоговую? И после отметки налоговой его регистрировать в книге покупок? А оплатить этот НДС в какой момент он должен был?

[Тоня]

Это пишет предприниматель в налоговую? И после отметки налоговой его регистрировать в книге покупок?

Да. В декларацию по НДС за 2 кв. 2012 включите этот вычет.

А оплатить этот НДС в какой момент он должен был?

Я же выше написала. И найдите уже Протокол от 11.12.09, там всего 2 листа вполне приличного текста.

[Неталекса]

Тоня, спасибо за помощь. Прочитала протокол, читаю весь цикл форума по взаимодействию с Белоруссией. У меня пока вопрос один остался. Что же сейчас делать, если ИП с документами с марта "гулял"? На дворе май?

[Неталекса]

Тоня, ауууу?

[Тоня]

А че Тоня...существует 1 часть НК со штрафными санкциями за несвоевременное представление декларации и уплату налога.

[Неталекса]

спасибо. я думала какой то выход есть. знал бы, не "гулял" с документами. он же ИП... ему что стиральную машинку, что станок купить. сел в машину, мотанулся и купил. документы в шкафчик положил и жизнь прекрасна!