Тема: Проценты по займу

Добрый день! Учредитель-белорус выдал ООО процентый займ, проценты начисляли весь год, но получать проценты будет только сейчас, по какой ставке удерживать с него НДФЛ? 30 или 13? он же является директором ООО и налоговым резидентом, может лучше оформить займ от директора ООО и тогда будет 13% с процентов???

Сообщение от saigak

а он как директор у вас резидент, а как физ лицо-нет? он у вас раздвоился?

и самой смешно, т.е. получается если он резидент по зп, то с остальных доходов тоже 13%?

Сообщение от saigak

он не может быть резидентом по зарплате....он у вас резидент/нерезидент по ст. НК о НДФЛ...

Он резидент, т.к. на тер.РФ находится более 183 дн, вопрос в том, что проценты начислены за прошлый год, когда он еще не был резидентом, но платим мы их только сейчас, мы применяем ставку, действующую на сегодня? или на период начисления дохода?

1- не путайте момент получения дохода и момент выплаты этого дохода...
2- многое зависит от условий договора займа
3 -самое главное... даже если вы начислили НДФЛ по 30% пока он был нерезидент, то в момент когда ф.л. становится резидентом Вы обязаны произвести перерасчет НДФЛ по ставке 13%!