как отчитаться за выплату % договора займа

[lom585]

Подскажите пожалуйста, как отчитаться перед ИФНС.
ООО на УСН 15 привлекло сумму по договору займа у физ. лица (не учредитель) под 18% годовых.
поступление займа и его выплата не попадают под учет налогового исчисления.
А вот выплата 18 % ???

[Натулёчек]

lom585,
сами проценты в расходы, с учетом ст. 269 НК, а с выплаты физику (проценты) - НДФЛ удержать

[mvf]

Если выплатили - как расход.

[lom585]

всем спасибо.