Вопрос по НДС, налог на прибыль

[serega-t]

Здравствуйте, уважаемые клерки!
Такой вопрос.
ООО на ОСНО заключило договор аренды с другим ООО на УСН 6%. Договор без арендной платы, но расходы по коммунальным платежам берет на себя ООО на ОСНО по выставленным счетам поставщиков услуг. Поставщики выставляют счета на имя арендодателя, т.к. с ним утверждены лимиты и он является собственником имущества. Соответственно в сч.фактурах указывается имя покупателя - арендодателя. Налоговая в ходе камеральной проверки не принимает к вычеты НДС по таким сч.фактурам. Насколько правомерны действия налоговой?! и как тогда учитывать эти расходы по налогу на прибыль, принимаются ли они, и что делать с НДС, если его нельзя принять к вычету?!

[Тоня]

оответственно в сч.фактурах указывается имя покупателя - арендодателя

по этим с/ф вычет заявляет арендатор?

[serega-t]

да арендодатель (ООО на ОСНО)

[mvf]

да арендодатель (ООО на ОСНО)

Арендатор?

[serega-t]

ой, извиняюсь, арендатор

[Сергей А.В.]

Так все-таки, ООО на ОСНО арендатор или арендодатель?
Если арендатор предъявляет НДС к вычету на основании с/ф, выставленных арендодателю - это, мягко говоря, нонсенс.

[Тоня]

Кто у кого арендует? ОСНО у УСН или наоборот?

[Тоня]

ой, извиняюсь, арендатор

Вычет по с/ф на другое юрлицо? Лихо...

[serega-t]

ОСНО арендует у УСН.
УСНу поставщики услуг предоставляют счета для оплаты, он их передает организации на ОСНО, и та оплачивает услуги прямо на счета поставщиков и принимает к вычету ндс по таким счетам фактурам

[Сергей А.В.]

услуги прямо на счета поставщиков и принимает к вычету ндс по таким счетам фактурам

Ужас!

[Тоня]

и та оплачивает услуги прямо на счета поставщиков и принимает к вычету ндс по таким счетам фактурам

По каким "таким"? Счет и счет-фактура немного разные вещи. Поставщик коммуналки оформляет с/ф на покупателя-арендодателя, а арендатор забирает сии бумажки и регистрирует их у себя в книге покупок?

[serega-t]

арендатор забирает сии бумажки и регистрирует их у себя в книге покупок?

да, именно на этом и настаивает директор(Юрист по образованию), что так можно делать основывая договором аренды, где прописаны оплата коммунальных услуг

[Тоня]

Отправьте юриста на курсы налоговых консультантов. А каким образом

Налоговая в ходе камеральной проверки не принимает к вычеты НДС

? У вас по итогу проверяемой декларации возмещение налога? Предоставляли в налоговую копии с/ф?

[serega-t]

У вас по итогу проверяемой декларации возмещение налога? Предоставляли в налоговую копии с/ф?

да, налоговая требовала, потом требование выставила, чтобы мы убрали данные вычеты

По налогу на прибыль так же нельзя эти ком.услуги принимать к НУ?!

[Тоня]

По налогу на прибыль так же нельзя эти ком.услуги принимать к НУ?!

Тупо забирая и оплачивая чужие счета - нельзя.

Договор без арендной платы

тоже юрист по образованию составил? Как в нем прописана обязанность арендатора компенсировать коммуналку? Дословно.

[serega-t]

в разделе арендная плата написано, что арендатор оплачивает ком.услуги путем оплаты по счетам, сч.-фактурам выставленных организациями, оказывающими такие услуги

[plushKa_61]

Тупо забирая и оплачивая чужие счета - нельзя.
тоже юрист по образованию составил? Как в нем прописана обязанность арендатора компенсировать коммуналку? Дословно.

+10

У меня была подобная ситуация, на что в ИФНС четко пояснили, что арендатор не имеет права прнимать к высету (по любым налогам) перевыставленные акты и счета-фактур, а арендатор не имеет права их перевыставлять, т.к. вся эта комуналка - это монополия. Вот примерно так.
Так, что просто откорректируйте декларацию, пока проверка не подошла к концу, и изымите данные документы. Причем, чем быстрее вы это сделаете, тем лучше, т.к. проверка продлиться на 3 месяца с момента подачи декларации. Не давайте налоговикам дополнительного времени.

З.Ы. А если после удаления данных счетов-фактур не будет возмещения, то она (проверка) и вовсе прекратиться.

[plushKa_61]

в разделе арендная плата написано, что арендатор оплачивает ком.услуги путем оплаты по счетам, сч.-фактурам выставленных организациями, оказывающими такие услуги

в корне не верно

[serega-t]

да, по НДС будем уточнен ку сдавать, а как лучше в договоре аренды прописать, чтобы ООО на ОСНО смогла уплаченные ком.услуги принять к расходам?!

[plushKa_61]

да, по НДС будем уточнен ку сдавать, а как лучше в договоре аренды прописать, чтобы ООО на ОСНО смогла уплаченные ком.услуги принять к расходам?!

Ваш арендодатель выставляет акт вып.работ с формулировкой примерно такой: Переменная арендная плата 1 штука 500 рублей. С НДСом уж простите, но вы попадаете

[serega-t]

и мы уже ему перечисляем деньги?!

[plushKa_61]

точно!

[serega-t]

спасибо, вы мне очень помогли!

[plushKa_61]

спасибо, вы мне очень помогли!

Да лааадно, чего уж там