Электронные билеты

[Иришка Осень]

Добрый день, уважаемые бухгалтера!

В командировку ездили сотрудники офиса. Для них были куплены электронные билеты (имеется распечатка маршрут-квитанции). Вернулись, все добросовестно предоставили посадочный талон! Все замечательно))) Вопрос по бухгалтерии. Как принимать, как проводить, какими датами. Я нашла такое мнение :

""Как отразить в бухучете приобретение командированному сотруднику электронного билета на проезд к месту командировки (обратно) железнодорожным транспортом. Организация не получает контрольный купон электронного билета, оформленный на бланке строгой отчетности

С.В. Разгулин
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
Электронный билет представляет собой документ, используемый для удостоверения договора перевозки пассажира, в котором информация о железнодорожной перевозке представлена в электронно-цифровой форме и содержится в автоматизированной системе управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте. Такое определение содержится в приказе Минтранса России от 31 августа 2011 г. № 228. Таким образом, электронный билет не является бумажным документом. Поэтому в отличие от билетов в бумажной форме учесть его в кассе организации в составе денежных документов невозможно (Инструкция к плану счетов).

Покупку электронного железнодорожного билета отразите в бухучете как обычную оплату услуг сторонней организации:

Дебет 76 (60) Кредит 51
– оплачен электронный железнодорожный билет, приобретенный для сотрудника, направленного в командировку (на основании платежного поручения).

После того как сотрудник предъявит документы, подтверждающие поездку, спишите стоимость электронного билета на затраты (п. 5, 7 ПБУ 10/99).

В учете отразите это так: Дебет 26 (20, 25, 44...) Кредит 76 (60)
– отнесена стоимость проездного билета на расходы организации."



Допустим что так, но меня смущает "После того как сотрудник предъявит документы, подтверждающие поездку, спишите стоимость электронного билета на затраты (п. 5, 7 ПБУ 10/99)." Допустим он предоставил эти документы, и куда их прикладывать в итоге, это самое подтверждение!!!??? Товарищи бухгалтера, вы как считаете?

И какой датой провести проводку Д26 К76 отнесена стоимость проездного билета на расходы организации?

Я запуталась((((

[Тоня]

Допустим он предоставил эти документы, и куда их прикладывать в итоге, это самое подтверждение!!!??

Сотрудники а/о по командировке сдают?

[Иришка Осень]

Сотрудники а/о по командировке сдают?

В этом то и загвоздка. По обычным билетам все просто. Фирма купила билеты. Оприходовала на 50.03. Потом выдала под.отчетнику. Далее под.отчетник приехал и отчитался. Здесь понятно и с проводками, и с датами.

А в данном случае речь идет об электронных билетах. По факту они не имеют материальной основы. И соответсвенно мы не можем их оприходовать на 50.03. Получается их нужно положить бы в кассу, или в сейф. Но ведь ложить то и нечегО! Вы понимаете о чем я!? И как раз в мнение, которое я написала в 1-м сообщении написано "Поэтому в отличие от билетов в бумажной форме учесть его в кассе организации в составе денежных документов невозможно (Инструкция к плану счетов)."
Получается АО тут не надо? Или все же надо.....
Яне знаю как остальные, но когда я летаю по электронным билетам, я вручаю паспорт сотруднику аэропорта, а он мне посадочный талон!

[Королева]

Билеты-то кто купил: сотрудники или фирма?

[Иришка Осень]

Билеты-то кто купил: сотрудники или фирма?

Билеты купили по безналу, фирма.

[Тоня]

Вы понимаете о чем я!?

Конечно, понимаем. Потому и задала вопрос про а/о, в составе командировочных ведь не только перелет имеет место быть. Вы под отчет какие-либо деньги выдаете? И в какой момент/на основании какого документа признаете прочие расходы (жилье, суточные и т.д.)?

[Иришка Осень]

Конечно, понимаем. Потому и задала вопрос про а/о, в составе командировочных ведь не только перелет имеет место быть. Вы под отчет какие-либо деньги выдаете? И в какой момент/на основании какого документа признаете прочие расходы (жилье, суточные и т.д.)?

Сотрудникам была выдана сумма суточных. А так же на основании приказа о командировке, ген.дир (тоже был в этой командировке) оплатил всем 4-м проживание. В приказе указано, что он имеет право оплатить сумму проживанию таким то сотрудникам. Есть чек с гостиницы, выписка со счета. Директор по этому поводу принес ао. Соответственно ао был проведен датой утверждения этого ао. По факту рабочей датой, следующей после дня возвращения из командировки. Таким образом в расходы проживание я включу днем утверждения ао. До суточных честно говоря еще руки не дошли, застряла на проезде(((((

[Тоня]

Сотрудники прибыли на работу, закрыли свои КУ и сдали посадочные? Списывайте в расходы этой датой.

[Lianka]

А я в догонку продолжу тему. У нас такая ситуация- зам.дир оплатил работникам авиабилеты. Он принес маршрут/квитанции и квит.-сервисный сбор за оформление. По сути посадочный талон является док-ом, но зам. деньги потратил типа свои и надо возместить. Как все это оформить и провести. Замучилась уже в поиске информации

[Andyko]

76 71

[Иришка Осень]

Я бы сделала приказ о том, что директор имеет право покупать билеты на остальных сотрудников, и можно привязать конкретно к этой поездке, тогда список сотрудников кто ездил. + в этом же приказе - возместить ему всю сумму потраченных денег путем выплаты на карту или через кассу.
И наверно логично чтобы составить один аван.отчет на все билеты, к нему прикрепить все посадочные билеты. Все равно это уйдет на затратные счета.

[Lianka]

Я бы сделала приказ о том, что директор имеет право покупать билеты на остальных сотрудников, и можно привязать конкретно к этой поездке, тогда список сотрудников кто ездил. + в этом же приказе - возместить ему всю сумму потраченных денег путем выплаты на карту или через кассу.
И наверно логично чтобы составить один аван.отчет на все билеты, к нему прикрепить все посадочные билеты. Все равно это уйдет на затратные счета.

Дело в том, что купили заранее на самолет из москвы, организация у нас не в москве находится. Купили билеты 28.06 на вылет 02.07. Так что посадочные привезут в лучшем случае в конце июля сами работники.

[Andyko]

для того, чтоб возместить потраченные замом деньги, никаких посадочных не нужно

[Тоня]

А зачем они вам сейчас? 71 счет директора без посадочных закрывается по документам, подтверждающим оплату билетов.

[Lianka]

А посадочные потом подшить к а/о работников после приезда из командировки , но не возмещать за проезд(пролет)? Так понимаю? Отчитаться то они должны, что все-таки летали, а не пешком ушли

[Andyko]

и в расходы включить по факту их полета

[Елена3184]

А если сотрудник не сдает авансовый по командировке, т.к. командировка однодневная, суточные не выплачивали, то куда подшивать посадочные талоны, распечатку электронного билета, а также командировочное удостоверение?

[ZZZhanna]

т.к. командировка однодневная,

это не повод не сдавать АО.

[Елена3184]

это не повод не сдавать АО.

А что писать в а/о , если нет никаких расходов по командировке? билеты приобретаются через агентство. электронные билеты через 50.3 я не провожу.

[ZZZhanna]

билеты приобретаются через агентство

а списываются на основании как раз АО.

[Над.К]

Ну вот вместе с командировочным все сшить и положить в папочку первичных документов. Ну или где вы там первичку храните..

[Над.К]

ZZZhanna, нет тут никакого АО, поскольку никто подотчета работнику не давал.

[Елена3184]

Ну вот вместе с командировочным все сшить и положить в папочку первичных документов. Ну или где вы там первичку храните..

Командировочные я обычно подшиваю к АО. А тут что-то заморочилась. Спасибо.

[Елена3184]

Над.К, а подскажите, еще пожалуйста. НДС к вычету по билетам принимается на основании распечаток электронных билетов (НДС в них выделен) или же можно принять к вычету на основании счета-фактуры, выставленной агентством?

[Andyko]

на основании билетов

[Елена3184]

на основании билетов

Спасибо