Взаимозачет: как правильно оформить ?

[Светик Б.]

Добрый день, уважаемые Клерки!

Помогите разобраться, запуталась.
С Арендодателем заключили договор на ремонт арендуемого офиса в счет арендной платы. Ремонт выполнили собственными силамии с привлечением третьих лиц. Предоставили Арендодателю копии документов на расходы по ремонту.
А вот теперь самое интересное (и непонятное для меня).
Расходы по ремонту ставлю на учет у себя. С Арендодателем подписан Акт взаимозачета.
Как это все правильно должно быть оформлено? Я запутулась.

Спасибо заранее.

[degna]

Расходы по ремонту ставлю на учет у себя.

дт 60 кт 51 оплачены расходы


дт 76 расходы на ремонт кт 60 расходы на ремонт
дт 76(60) аренда кт 76 расходы на ремонт

[Server56]

Ремонт Вы делали для арендодателя. То есть Вы - генподрядчик.
Дебет 20 Кредит 60, 10, 70, 69 и пр.- выполнили ремонт своими и привлеченными силами
Дебет 19 Кредит 60 - НДС по субподрядчику
Дебет 68 Кредит 68 - приняли к вычету НДС
Дебет 62 Кредит 90 передали ремонт арендодателю
Дебет 90 Кредит 68 - НДС от реализации
Дебет 90 Кредит 20 - расходы на ремонт
Дебет 60 Кредит 62 зачет выручки от ремонта ар/платой

[Светик Б.]

Ремонт Вы делали для арендодателя. То есть Вы - генподрядчик.
Дебет 20 Кредит 60, 10, 70, 69 и пр.- выполнили ремонт своими и привлеченными силами
Дебет 19 Кредит 60 - НДС по субподрядчику
Дебет 68 Кредит 68 - приняли к вычету НДС
Дебет 62 Кредит 90 передали ремонт арендодателю
Дебет 90 Кредит 68 - НДС от реализации
Дебет 90 Кредит 20 - расходы на ремонт
Дебет 60 Кредит 62 зачет выручки от ремонта ар/платой

Почему я должна реализацию отписать (со всеми вытекающими последствиями-прибыль, НДС)? Другого варианта нет?

[Зета]

У вас же взаимозачет 60-62. Вы им должны за аренду (Кт 60), они вам за ремонт (Дт 62). Без реализации взаимозачет не получится сделать. А как вы хотели не начислять налоги с реализации, но уменьшить свои налоги на аренду за эти "взаимозачетные" месяцы. Так не бывает.

[Светик Б.]

Без реализации взаимозачет не получится сделать.

Насколько я понимаю, сначала должна быть реализация, а потом взаимозачет, а не наоборот.
Реализацию мы не отписывали, а Арендодатель прислал акт взаимозачета на сумму ремонта. Вот я и не понимаю, как мне это оформить - поэтому обратилась на форум.
Мои руководители говорят, что договор на ремонт не заключали, была просто устная договоренность, что мы делаем ремонт офиса, Арендодателю показываем документы на сумму затрат по ремонту и эта сумма идет в зачет арендной платы.
Хотя в Акте взаимозачета Арендодателя указан № и дата договора.
Посоветуйте как разрулить правильно ситуацию. Я вижу 2 варианта:
1. Арендатор уменьшает сумму арендной платы на сумму наших затрат по ремонту (предпочтительный вариант, т.к. нет реализации)
2. Официальная реализация и акт взаимозачета на сумму ремонта.

Спасибо заранее за советы.

[Server56]

договор на ремонт не заключали, была просто устная договоренность

И как Вы хотите устную договоренность в учете отразить?

Я вижу 2 варианта:

По 1-му варианту арендодатель просто уменьшает сумму ар. платы на сумму затрат по ремонту, допустим, доп. соглашением.
2-й вариант самый грамотный.

[Светик Б.]

[QUOTE=Server56;53717653]И как Вы хотите устную договоренность в учете отразить?

Я поэтому к Вам и обращаюсь, потому, что не знаю, как мне все это грамотно оформить.
Реализацию если показать, то уточненки нужно сдавать по прибыли, НДС. Не очень хочется.
Буду созваниваться с Арендодателем - может он объяснит, как видит эту ситуацию.

[Server56]

Подпишите акт этим кварталом

[Светик Б.]

Подпишите акт этим кварталом

Акт на оказанные услуги или Акт сверки?
Запуталась окончательно...

[Светик Б.]

А самое интересное, что офис этот с февраля месяца мы уже не арендуем - съехали. Как быть?

[Зета]

Сделайте реализацию вторым кварталом и взаимозачет вторым кварталом.

[Светик Б.]

Спасибо за советы.