 |
Всем доброго дня! Подскажите, пожалуйста: у нас в организации при проверке выявлено, что основному средству присвоен код ОКОФ группы "Инструменты и инвентарь" (16 2930136), а само основное средство поставлено на учет на счет 101.34. Можно ли перенести данное основное средство на счет 101.36, какие должны быть проводки?
я думаю через фин.результат прошлого года 401,30Сообщение от Maria B
сторно проводок прошлого года, оприходовать в текущем году +бух.стравка. 401.30 в течение года трогать нельзя, поплывут остатки на начало года.
Maria B, а в корреспонденции с каким счетов принималось ОС к учету? Если через 30404 - про "сторно" дохлый номер, не выйдет. Внутриведомственные расчеты текущего года не сойдутся, да и как в справке ф.0503125 показать поступление со знаком "минус"?
ИМХО:
1. И что предложено по результатам проверки? Исправить код ОКОФ или счет бюджетного учета? Может именно код ОКОФ был неправильно присвоен?
2. Снимаете минусом дебет 10134310 кредит 40110180, и принимаете к учету на 10136310 - 40110180. В пояснительной записке к отчетности напишете про это.
Например, если стоимость ОС 5000 руб:
Дт 1.101.34.310 Кт 1.106.31.310 -5000
Дт 1.401.20.271 Кт 1.104.34.410 -5000 (сторно)
Дт 1.101.36 310 Кт 1.106.31.310 5000
Дт 1.401.20 271 Кт 1.104.36.410 5000
Кстати реальный вариант. О нем я почему-то не подумал)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием