Помогите с НДС

[Sdoba]

Подскажите пожалуйста, ситуация такая: Мы Российское ооо, которое заниманиется заправкой Литовских фур (по карточкам) мы получаем от топливных компаний раз в неделю сч, сч-ф и акты о колл-ве бензина на которые заправились фуры, и отчеты с номерами автомобилей, затем совершенно аналогичные документы выставляем Литовской компании, и раз в месяц получаем за это коммисионное вознаграждение в размере 2% от суммы проданного дизеля. Сложности возникли в том что получили несколько сч-ф от топливной компании с нулевым ндс (заправка на территории Белорусии) и выставили такие же для Литовцев. Отразили это в разделе 7 декларации по НДС. И получили Требование из налоговой. Боюсь, что я неправильно провела эти документы, как быть?

[Тоня]

По требованию что хотят?
У вас какой договор с с поставщиком топлива и литовцами? Купля-продажа, комиссия?

[Sdoba]

С поставщиком купля-продажа, с литовцами комиссия. В требовании хотят: для подтверждения права на освобождение от ндс по операциям отраженным в Разделе 7. (договора, акты сдачи-приемки товаров, регистры по ведению раздельноо учета, методику ведения раздельноо учета, бух. справку по расчетам суммы облагаемого и необлагаемого ндс, док-ты подтверждающие оплату, книгу покупок без приложений и книгу продаж с приложениями, акты, накладные и другие документы подтверждающие право освобождения от налога на добавленную стоимость.

[Тоня]

тогда вот это

получили несколько сч-ф от топливной компании с нулевым ндс (заправка на территории Белорусии) и выставили такие же для Литовцев. Отразили это в разделе 7 декларации по НДС

не поняла. Вы свое вознаграждение отразили в 7 разделе?

[Sdoba]

нет, мы на вознаграждение начислили НДС.

[Sdoba]

В разделе 7 мы указали сумму на которую заправились в Белорусии она равна сумме реализованных

[Тоня]

Зачем? Вы ж комиссионер, это не ваши расходы и не ваша выручка. Вы всегда отражаете в декларации приобретенное в интересах комитента топливо?

[Sdoba]

Да, но мы работаем только с февраля, так что это первая декларация. Но договор я увидела только сегодня, мне его прислали по электронной почте, и договор составлен как договор на обслуживание Междунароных перевозок. и По предмету договора Продавец осуществляет поставки Покупателю нефтепродуктов, услуг по ремонт автомашин и .т.д. получает за это авансы от покупателя, удерживая себе 2% от перечисленной суммы в качестве комиссии. И что теперь делать? у меня проведены все документы от поставщиков, по аналоги выставлены документы покупателю, и отдельно по результатм месяца акт на вознаграждение-комиссию. И соответственно они и попали в книгу покупок и продаж. А как теперь быть?

[Sdoba]

Договор с покупателем можно переделать, они заинтересованная сторона. а если сделать его агентским?

[Тоня]

отдельно по результатм месяца акт на вознаграждение-комиссию

А отчет комиссионера/агента предоставляете? Документы, подтверждающие ваши расходы, прикладываете?

а если сделать его агентским?

Его и надо таковым сделать.

[Sdoba]

Нет ничего не предоставляем. Мы Получили документы от поставщика, сделали аналогичные покупателю, и раз в месяц акт на 2 %, и все это у меня в книге покупок и продаж. А если сделать договор агентским, то в декларацию по НДС попадают все суммы? И в раздел 7?

[Тоня]

По агентскому договору базой для налогообложения будет только ваше вознаграждение.
А сейчас вы "перепродали" топливо, местом реализации в данном случае РФ не признается и, есно, у налоговиков возникло желание воспользоваться правом 88-НК и поинтересоваться что вы там отразили.

[Sdoba]

Литовской стороне нужны были накладные на топливо и мы и сделали им накладные и сч-ф выданные, сделали как обыкновенные, разбираться некогда было в 1с 7.7 нет агентских. А вот что они по другому проводятся я и не учла.

[Sdoba]

А если учесть этот договор как куплю-продажу? Но правильнее наверное просто пересдать отчетность как Вы считаете?
Меня смутила, что Литовцам нужны от нас все "зеркальнве документы". Но чтобы каждый квартал не получать налоговые уведомления, наверное грамотнее переделать все документы (перепровести как по комиссионому или агентскому договору) тогда мы выдаем клиенту-комитенту накладную и сч-ф которую не регистрируем в Книге-продаж. Теперь остается придумать через какой счет сделать это в 7.7

[Sdoba]

Позвонила директору компании попросила переделать договор на агентский или сделать его нормальным комиссионным, т.к. то что я вижу все же купля-продажа, (хотя и с 2 % вознаграждения), но он что то артачиться. А если оставить куплей-продажей, то нужно просто предоставить подтверждающие покупку не на территории РФ затребуемые налоговой документы? Или это грозит нам чем то более серьезным?
Вы простите за сумбурность и непонятливость, просто все так не вовремя и спасибо большое за понимание и терпение!

[Тоня]

При агентировании и комиссионной торговле накладные могут оформляются "зеркально", если это условие договора и вы работаете за агентское вознаграждение, не получая допвыгоды. Только к оформлению с/ф внимательнее, после принятия ПП 1137 для агентов (комиссионеров) там такой лес дремучий придумали..

А если оставить куплей-продажей,

Тогда не понятно за что вознаграждение. Если купля-продажа, то и вы продаете литовцам полностью без НДС в цене отгрузки. Для вас это такая же реализация за пределами РФ.

[Sdoba]

Да договор криво оформлен, по нему покупатель -продавец и только одна фраза "Продавец удерживает 2% от перечисленной суммы в качестве комиссии", разве можно на основании этого считать Договор на обслуживание международных перевозок комиссионным?

[Тоня]

Не можно. Имхо.

[Sdoba]

Так что вернулись к тому с чего начали, придется копировать документы к проверке