Налог на прибыль и ВР

[Morena]

Доброго утра всем! подскажите, пожалуйста, я правильн опонимаю, что на 77 счете отражается 20% от ВР?!
или я не права?!

[Сергей А.В.]

Правильно. 20% от налогооблагаемой ВР.

[Morena]

тогда странно, может не туда смотрю, но я формирую ОСВ за 1 квартал 2012 по виду учета "ВР", смотрю на сумму по 99, беру от нее 20% и не выхожу на 77 счет....

[Morena]

сейчас залезла в 77 счет, посмотрела что он там начисляет, увидела аналитику только по 02 счету. Т.е. программа считает 20% от ВР по 02 счету, а у меня по ОСВ ВР есть еще и 26.

[Сергей А.В.]

А может еще на 09 сальдо есть?

[Morena]

точно нужная сумма.... а можно ссылку на теорию, когда 20% идет на 77 когда на 09?!

[Сергей А.В.]

http://mvf.klerk.ru/pbu/pbu18_11.htm
ПБУ 18/02

[Morena]

спасибо.