Впервые сталкиваюсь с такой ситуацией, помогите, плиз. В прошлом году у нас реализация была с НДС 18% , в этом году в 1 квартале выручки не было, НДС к зачету не брали, скопили на счете 19. Сейчас во 2 квартале будет реализация без НДС. Реализации с НДС 18% в этом квартале не будет. Что мне делать с НДС, накопившемся на 19 счете?
Вижу варианты:
1. Списать с 19 счета на затраты только тот НДС, который относится к реализации без НДС. Остальное будет ждать своего часа и спишется при реализации с НДС.
2. Списывать всё с 19 счета на затраты, так как налоговый период - квартал, реализации с НДС нет.
Как правильно поступить? В учетной политике прописан прямой раздельный учет НДС, а не пропорциональный.
Сообщение от Lartchik
