 |
Коллеги, подскажите как надо заполнить справку 2-НДФЛ, если в этом месяце сумма вычетов больше суммы доходов ?
Если заработок за месяц меньше вычета по НДФЛ, какая сумма стандартного вычета должна стоять в налоговой карточке за этот месяц 1400 руб. или сумма заработка?
Ведь фактически мы предоставили вычет в ращмере заработка за месяц...совсем запутался и как и где отражать переплату?
Почему это? Доходы считаются нарастающим итогом и вычеты тоже. У Вас может получится излишне удержанный налог с физлицаСообщение от Аноним
В справке 2-НДФЛ вычеты показываются без разбивки по месяцам. В 2-НДФЛ указывается сумма фактически примененных вычетов.
то есть ставим излишне удержанный налог по строке 5.6 ?
а по строке 4.1 ставим получается 1400 р. правильно?
просто там написано факитиччески начисленные ...
Вы за какой период заполняете 2-НДФЛ и для каких целей?
какое это имеет значение? правитла заполнения едины для всех случаев
допустим сотруднику для кредита
Хорошо. Пример: январь-май начислено 25000, вычеты за январь-апрель (2800 - двое детей), с мая добавляется вычет на третьего ребенка - 3000. Получаем вычетов 17000. За май в частности начислено зарплаты - 5000, вычетов 5800, но так как считаем нарастающим итогом, то доходов 25000, вычетов - 17000 (отражаем в п.4.1). Итого НДФЛ - 1040, удержано - 1040 (так как в мае НДФЛ - к уменьшению), перечислено 1144.
Другой пример, начислено 25000, но детей сразу было трое, значит доход - 25000, вычеты - 25000 (указываем в справке за период январь-май), хотя фактически у работника право на вычеты в размере 29000, но до конца года этот "перевычет" возможно будет использован. Остаток неиспользованных вычетов сгорает только по итогам года. Таким образом, в 2-НДФЛ в п. 4.1 указываем ФАКТИЧЕСКИ примененные вычеты.
Понял Вашу мысль! Спасибо за потрясающе точный пример!
По первому примеру на мой взгляд нужно показать излишние удержания... а не перечисления, т е удержано будет больше чем (начислено 1040 и удержано 1144) потому как если перечисленно больше то это может быть ошибка бухгалтера и это уже деньги работодателя, имхо так...
Согласна. Чего-то я перестаралась.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
