Тема: услуги с иностранцем

Добрый день!

1) Наша организация купила у иностранца услуги, а именно "техническое заключение по модернизации оборудования". Например, за 100 $.

2) дальше эту тех.документацию мы продаём другому иностранцу. Например, за 150 $.

Вопрос1: С суммы 100$ мы должны платить НДС как налоговый агент? или т.к. дальнейшая реализация будет за границу - то не будет НДС?

Вопрос 2: К возмещению, я так понимаю, сумму НДС 18$ мы потом не сможем взять, т.к. продаём эту тех.документацию дальше заграницу. Правильно?

Нет, связи между национальностью продавца и покупателя нет, это две разные сделки и налоговые базы. Отталкивайтесь от формулировок в 4-1-148-НК с целью определения места реализации услуг. Если вот это

"техническое заключение по модернизации оборудования".

можно подвести под "инженерные", "консультационные", "информационные" услуги исходя из внимательного прочтения предмета договора, то вы налоговый агент. Но при продаже дальше за 150 эта операция НДС облагаться уже не будет.

хорошо. тогда получается, если мы будем являться налоговым агентом, то потом мы имеем право взять эту сумму НДС к вычету? или тут опять сыграет роль то, что данная услуга будет продана за территорию РФ?

потом мы имеем право взять эту сумму НДС к вычету?

Имхо имеете. Хотя налоговики может быть увидят здесь 170-НК (приобретенные услуги используются в необлагаемой НДС деятельности)

Спасибо большое за советы. Попробую ещё позвонить в наш камеральный отдел по НДС...что они скажут.

Расскажите потом, интересно мнение по поводу 170-НК)

Добрый день! Наша ИФНС считает, что к нам нужно применять 170статью, т.е. НДС как налоговый агент - заплатите, а к вычету потом нельзя взять. (