ИП на ОСНО продает автомобиль

[Yuliya CFO]

Добрый вечер! В 2008 г. ИП приобрел грузовое авто, в 2009 и 2010 использовал его для произв.нужд ( доставка сырья и продукции), при покупке возместил НДС. В 2011г. издал приказ о консервации автомобиля, амортизация больше не начислялась. Сейчас ИП решил продать авто за нал. Возникает ли доход по НДФЛ и как быть с НДС?

[Andyko]

и сейчас на осно?

[Yuliya CFO]

Да. Я впервые сталкиваюсь с продажей ОС у предпринимателя.

[Над.К]

НДФЛ и НДС, все как обычно

[Yuliya CFO]

т.е. НДФЛ нужно все-таки заплатить? даже если машине более 3хлет? И по НДС подскажите,пожалуйста. Продаем частному лицу. Я должна выставить счет-фактуру?

[Yuliya CFO]

если , например, машины будет продана за 500000 руб. то получается должны уплатить :
1. НДФЛ 500000х13%
2. НДС 500000х18/118?????
но при этом остаточная стоимость 750000руб.

[Andyko]

стоимость минус ндс = доход
остаточная = расход
в текущем периоде налогооблагаемым расходом можно посчитать лишь сумму, не большую доходу;
у меня есть сомнения в возможности перенесения убытка от реализации АИ на следующие периоды в соответствии со ст. 268 п.3, но думаю - стоит попробовать

[Yuliya CFO]

если я правильно поняла, то в расходы уменьшающие нал.базу пойдет 750000-18%(114406,78)=635593,22 руб. ??? получается и в доход и в расход одна сумма? и в итоге 13% не будет

[Andyko]

не уверен, что Вы все правильно поняли

[Yuliya CFO]

объясните , пожалуйста, как правильно сделать? как списать остаточную стоимость

[Andyko]

лучше Вы мне объясните, что это у Вас за расчеты:

750000-18%(114406,78)=635593,22

[Yuliya CFO]

цена продажи 750000 в т.ч. НДС 18%

[Andyko]

что то у вас цена продажи с восьми до десяти утра в полтора раза подскочила...
инфляция типа?

[Yuliya CFO]

)))))))))ошиблась, волнение
в доход 500000 в т.ч. НДС =423728,81 и в расход 423728,81? или в расход всю остаточную 750000?

[Yuliya CFO]

или равными долями по оставшемуся сроку эксплуатации ?

[Andyko]

второе

[Yuliya CFO]

как можно уменьшить сумму налогов? подождать с продажей и перейти на УСН? или может подарить родственнику?

[Andyko]

родственник потом ндфл платить будет, коли продаст

[Yuliya CFO]

дааа, как ни крути , а деньги государству отдай