Договор займа с сотрудником в ООО на УСН 15%. Налогообложение.

[Novice75]

Прошу помощи, поисковиком пользовалась, но вопрос остался(((

На р/сч. 500 000 в доходах. Выдаем по договору займа 300 000 под 6% годовых на 3 года.
По окончанию квартала при расчете ЕН 15% я должна брать 500 000 дохода или 500 000-300 000= 200 000?

Если 200 000рублей, то как мне в КДиР уменьшить 500 000 на 300 000?
Касса д58-к50 налоговых проводок не дает.

В чем я запуталась? Заранее благодарю всех, кто откликнется.

[Над.К]

Novice75, причем тут то, сколько на расчетном счете? Вы выручку должны считать, а не остаток по счету

[mvf]

Выдача займа - не расход.

[Novice75]

Novice75, причем тут то, сколько на расчетном счете? Вы выручку должны считать, а не остаток по счету

извиняюсь, конечно выручка 500 000руб по 2 кварталу.

mvf то что выдача займов не расход, а получение заемных средств обратно не доход, я уже поняла. Но я ни как не могу сообразить, как это в НУ сделать((( мне ужасно стыдно....

[mvf]

Что "это"? Если не расход и не доход, значит КУДиР тут вообще не в теме.

[Novice75]

но у меня в КУДиР стоит 500 000 дохода и если операции по Займу к КуДир не относятся, как мне уменьшить 500 000 на сумму выданного займа? Чтоб в КУДиР осталось 200 000. Вот именно "это" я ни как не могу сообразить... только не кидайтесь тапками, плииииз

[Над.К]

Novice75, а с какой радости Вы собрались уменьшать доход-то? Вам же написали, что выдача займа не расход

[Novice75]

Ввело в заблуждение утверждение, что не расход и не доход, следовательно и в КДиР должно уменьшится, а потом не увеличиваться при возвратах.

Значит по окончании 2квартала я считаю доход 500 000 минус расход -допустим получится 380 000 и налогооблагаемая база получится 120 000. ЕН 15% - 18 000руб к уплате. Правильно?

[Novice75]

ведь займ не должен поподать под налогообложение, а у меня попадает. Ни как у меня не срастется(((

[Над.К]

Novice75, полученный заём не доход. Выданный - не расход. В каком месте у Вас выданный заём попадает под налогообложение?

[Novice75]

Если выданный - не расход(выучила уже как таблицу умножения), следовательно в КДиР в графе "доход" так и останется 500 000, а в графе "расход" останется 380 000. Соответственно доход я не могу уменьшить, как Вы Над.К писали в посте #7.

А могу я в графе "доход" поставить эти 300 000 выданого заёма сотруднику с минусом? У меня УСН 15%, я в НУ ни как не соображу как правильно сделать((( В БУ учете все понятно.

[Над.К]

Novice75, ну значит у Вас нет налогооблагаемых расходов. Но это не значит, что заём вдруг попал под налог. Вы просто взяли и отдали свободные деньги в долг, а не потратили их на предпринимательские цели.

А могу я в графе "доход" поставить эти 300 000 выданого заёма сотруднику с минусом?

Да Вы что??? На каком основании Вы собрались уменьшать доходы?

[Novice75]

Итак: выручка фирмы 300 000, выдан заём 300 000. Допустим расходов по кварталу не было. Обязанность по уплате ЕН15% - 45 000. Всё правильно?

[Над.К]

Да