как обосновать для налоговой займ ООО от физлица под 100% годовых?

[Аноним]

Здравствуйте, друзья!

Подскажите, пожалуйста, каким образом можно обосновать для налоговой займ, полученный ООО от физлица под 100% годовых? Говорят, что процентная ставка, выше ставки рефинансирования вызовет вопросы у налоговиков. Что не позволит ООО отнести выплату процентов по кредиту в расходы и, соотвественно, повлечет необходимость уплаты налога на прибыль. Так ли это? И как лучше поступить в данной ситуации?

Аналогичный вопрос по поводу агентского договора по привлечению финансирования между ООО и физлицом (опционально ИП) с постоянной выплатой гонорара в виде 50% годовых от суммы привлеченных средств. Какие проблемы возникнут у обеих сторон в связи с высокой процентной ставкой?

[Аноним]

С займом разобрался. Налогооблагаемая база может быть уменьшена не не более чем на ставка_рефинансирования*1,1.

А как быть с агентским договором? Может ли принципал перечислять агенту 50% годовых от суммы привлеченных средств? Налогооблагаемая база в этом случае не может быть уменьшена даже на часть выплат я так понимаю? Необходимо ли обосновывать столько высокие комиссионные или достаточно заплатить с них налог?
Правильно я понимаю, что налог должны уплатить и принципал (УСН 15%) и агент (НДФЛ 13%)?

[Над.К]

Если агент физическое лицо не ИП, то Вы еще и взносы в ПФ и ФОМС должны заплатить.
Вы сами-то себе можете обосновать такие выплаты? Экономическую целесообразность отдавания 50% дохода

[Аноним]

Вы сами-то себе можете обосновать такие выплаты? Экономическую целесообразность отдавания 50% дохода

Спасибо за ответ. Только не 50% дохода, а 50% годовых от суммы займа. Доход значительно больше, чем (сумма выплаты по кредиту + агентское вознаграждение).
Не совсем понятно почему надо обосновывать, если налоги уплачены? Зачем в таком случае гос-ву интересоваться экономической целесообразностью?

[Над.К]

Аноним, получение кредита и его возврат не является ни доходом, ни расходом.

Не совсем понятно почему надо обосновывать,

Потому что расходы могут уменьшать налогооблагаемую базу только тогда, когда они экономически обоснованы. Так в НК написано

[Аноним]

Аноним, получение кредита и его возврат не является ни доходом, ни расходом.

Да, это ясно. Доходом и расходом яввляются только выплаты процентов по кредиту.

Потому что расходы могут уменьшать налогооблагаемую базу только тогда, когда они экономически обоснованы. Так в НК написано

А если ООО не претендует на уменьшение налогооблагаемой базы на размер выплат агенту? Т.е. платит с этой суммы налог (УСЕ 15%) и перечисляет их агенту, который в свою очередь тоже уплачивает свои налоги (НДФЛ 13% + ПФ, ФОМС) - так можно показать высокую комиссию агента?

[Над.К]

А если ООО не претендует на уменьшение налогооблагаемой базы на размер выплат агенту?

А смысл тогда? Платить два раза налоги с одной и той же суммы?
Платить за агента будет ООО, если этот агент не ИП