Аванс с неизвестным НДС

[Лампочка]

Имеется рамочный договор на услуги, оказываемые ежемесячно как с НДС 18%, так и без него. Покупатели бросают аванс, когда им вздумается, могут на месяц, могут на полгода вперед. Заранее я, естественно, не могу знать, сколько и каких услуг будет оказано, соответственно со всей суммы аванса начисляю НДС 18/118. А вот как быть дальше?

Скажем, аванс поступил в июне: 118 000
Начислили НДС: 18 000

Акт за июнь всего на: 27 000
в т.ч. НДС: 3 000 (остальные работы без НДС)

Получается, что остаток аванса: 91 000
а НДС с него > чем должен быть: 15 000 - а должен быть 91000*18/118=13 881.

Каким образом будет правильнее исправить ситуацию? Как это все отразить в книгах покупок и продаж (и в 1С тоже)?

Сейчас додумалась только до сторно первоначальной с/ф на аванс, бух.справки и выписки новой с/ф, в которой указано 118000, в т.ч. НДС 16881 (3000+13881), но это же дурдом так каждый раз ковыряться!

[Марина-7]

Что-то не понятно мне. Если есть счет-фактуры на аванс, где выделен НДС - 18 000=, то откуда взялось это :

(остальные работы без НДС)

?

[Hausger]

У вас есть договор? Счет? Смета?

[Январь]

ИМХО, если со всей суммы аванса начислен НДС, то и к вычету ставить со всей суммы, которая в зачет оказанных услуг пошла.
Но лучше попытаться навести порядок

[Свечков]

а НДС с него > чем должен быть: 15 000 - а должен быть 91000*18/118=13 881.

а в июле из этих 91000 закрыли 53000, а с НДС там всего 23600 и опять сторно, сторно, сторно.....? Точно дурдом. Постарайтесь в договоре разделить номенклатуру по группам (с НДС и без НДС) и обязать покупателей перечислять авансы по этим группам.

[Лампочка]

У вас есть договор? Счет? Смета?

Договор длительный, в нем прописана только цена за час работы. Ежемесячно часы подсчитываются и составляется акт.

Марина
На тот момент, когда платится аванс, никто еще даже примерно не может предсказать, сколько и каких работ (с НДС или без) будет выполнено за месяц.
Работы по ремонту оборудования, а уж когда, где оно сломается - один бог ведает.

ИМХО, если со всей суммы аванса начислен НДС, то и к вычету ставить со всей суммы, которая в зачет оказанных услуг пошла.
Но лучше попытаться навести порядок

Это было бы отлично, но как технически это осуществить? Есть с/ф на реализацию, где НДС = 3000, на каком основании я в зачет 4119 поставлю?

а в июле из этих 91000 закрыли 53000, а с НДС там всего 23600 и опять сторно, сторно, сторно.....? Точно дурдом. Постарайтесь в договоре разделить номенклатуру по группам (с НДС и без НДС) и обязать покупателей перечислять авансы по этим группам.

Покупателей обязать что-то делить невозможно, им плевать на наш НДС двадцать раз. Компания огромная, и идти нам навстречу никто не будет, так что какой-то порядок навести нереально.

[mvf]

ИМХО, если со всей суммы аванса начислен НДС, то и к вычету ставить со всей суммы, которая в зачет оказанных услуг пошла.

Это-то само собой. Но при заполнении декларации получаются "кривые показатели", которые ужжжасно не любят налоговики. Т.е. в декларации НДС с реализации отражен в сумме 100, а восстановлен с аванса в сумме 500. Им это кажется дикостью. Несмотря на то, што эта "ошибка" в пользу государства.

[BorisG]

Им это кажется дикостью. Несмотря на то, што эта "ошибка" в пользу государства.

И что с того?
Какой бы дикостью им это ни казалось, в любом случае при регулярных неопределенных авансах это неизбежность и наименьшее из зол.

[mvf]

И что с того?

Ничего. Просто один раз тупо сравняли с исчисленным и всё.

[Лампочка]

Ничего. Просто один раз тупо сравняли с исчисленным и всё.

Как именно сравняли-то?

[mvf]

Как именно сравняли-то?

Ну как они равняют? Камеральной проверкой. "Сумма восстановленного НДС не может быть больше суммы исчисленного. Будьте любезны доплатить разницу.".

[Лампочка]

А, ну это они могут, да. Так как же тогда правильно это дело отразить все-таки?

[mvf]

Перестать исчислять НДС внутри квартала. Только на неотгруженный остаток.

[Лампочка]

Вариант.
Но возможна ситуация, когда аванс не будет закрыт до конца следующего квартала - тогда остается только опять чертово сторно, так выходит?

[mvf]

Не знаю. Я ничего не сторнирую.

[Лампочка]

Везет людям.

[Лампочка]

Хм, 1С 8.2 проделывает эту процедуру, никого не спрашивая, оказывается: ставит к вычету сумму 18/118 от общей суммы аванса, невзирая на лица. Удобно, конечно, но ведь методологически неверно, а?