Добрый день!Вот пример расчета налога на прибыль..Поясните, пожалуйста, как получилась сумма расходов -767 700,00, выделено красным.. Спасибо!!
ООО «Ромашка» занимается производством мебели.
ООО «Ромашка» получило в текущем отчетном периоде кредит в банке в сумме
1 000 000 руб. с предоплатой – 400 000 руб.
(суммы по кредиту и предварительной оплате не подлежат обложению по налогу на прибыль).
За I квартал 2010 г. выручка от продажи мебели составила
1 770 000 руб., в том числе НДС 270 000 руб.
При производстве было использовано сырье и материалы на общую сумму
560 000 руб.
Заработная плата рабочих
350 000 руб.
Страховые взносы с заработной платы
91 000 руб.
Амортизация оборудования
60 000 руб.
Проценты по выданному кредиту другой фирме, учитываемые в целях налогообложения, за отчетный период составили
25 000 руб.
В прошлом году ООО «Ромашка» получило налоговый убыток в сумме
120 000 руб.
Итого расходы за I квартал 2010 г.:
767 700 руб.
(560 000 + 350 000 + 91 000 + 60 000 + 25 000)
Налогооблагаемая прибыль за I квартал 2010 г. составит:
612 300 руб.
((1 770 000 - 270 000) – 767 700 – 120 000)
Сумма налога на прибыль:
122 460 руб.
(612 300 руб. х 20%),
в том числе:
сумма налога, перечисляемая в федеральный бюджет, составит:
12 246 руб. (612 300 руб. х 2 %)
сумма налога, перечисляемая в региональный бюджет, составит:
110 214 руб. (612 300 руб. х 18%)
Сообщение от мурыська
