Подрядчик казахстанская фирма - как учитывать НДС

[Malen-ka]

Добрый день уважаемые клерки!
Вопрос следующий: наш подрядчик находится в Казахстане - оказывает нам инжиниринговые услуги. Место реализации - РФ. В апреле 2012 на ша фирма заплатила аванс этому подрядчику и одновременно уплатила НДС как налоговый агент.
В конце июня мы подписали с ними акт выполненных работ.
Подскажите пожалуйста - могу ли я в декларации за второй квартал учесть НДС, оплаченный в апреле как налоговый агент. И можно ли НДС по акту выполненных работ сразу брать в зачет, или нужно его оплатить в бюджет и только в следующем квартале брать в зачет?
Извините, но материалов по этой теме практически нет, а я сталкиваюсь с таким впервые...

[Тоня]

могу ли я в декларации за второй квартал учесть НДС,

Да.

И можно ли НДС по акту выполненных работ сразу брать в зачет

Какой НДС, по какому акту?

[Malen-ka]

Тоня, насколько я понимаю одновременно с подписанием - принятием к учету акта выполненных работ казахстанским подрядчиком я обязана начислить НДС как налоговый агент. Аванс у нас был 50%. Вот эту часть НДС можно ли сразу взять к зачету и не платить в бюджет? Акт подписан 30.06, оплата будет как только разберусь с этим вопросом.

[Malen-ka]

Что-то я совсем запуталась. НДС как налоговый агент мы обязаны начислить только в момент оплаты подрядчику? Или в момент подписания акта выполненных работ?

[Тоня]

Вот эту часть НДС можно ли сразу взять к зачету и не платить в бюджет?

речь об исчисленном агентском НДС с кредиторки (оставшиеся 50%)? Нельзя, конечно.

[Malen-ka]

Тоня спасибо! А платить их когда? В день подписания акта или одновременно с оплатой подрядчику?

[Тоня]

Что-то я совсем запуталась

Не вы одна, споры много лет ведутся. Я солидарна с карательными органами (хотя сейчас не слежу и их мнение могло поменяться), на дату выплаты денег поставщику, когда возникает обязанность его удержать и перечислить в бюджет.

[Malen-ka]

Тоня, спасибо огромное!!!