Ошибка в 2004 году, баланс сдан....

[Никка]

Подскажите пожалуйста, вчера обнаружила, что брокер не правильно посчитал комиссию по сделке (завысив свои расходы, а следовательно и мои), тем самым налогооблагаемая база занижена. Цена вопроса - 500 руб., вроде немного, брокер сказал что напишет письмо только текущей датой.... Что посоветуете сделать мне?!!! Всем откликнувшимся спасибо!

[Денис В.]

Если бумага будет текущей датой, то имхо можно поставить в этот год как прибыль прошлых лет.

[Никка]

Вот сегодня получила письмо, датированное 28 марта. Ошибка была в следующем брокером неправильно были расчитаны суммы комиссии биржи СПБ и сумма за перевод в депозитарии. Смысл письма в том, что разницу по этой операции брокер отразит в своих взаиморасчетах с нами (путем уменьшения своей комиссии по сделке от 28 марта). Не знаю как правильнее отразить. Надо ли уточненный расчет подавать?

[Денис В.]

Никка, я думаю не нужно. Это исправление ошибки. Исправляйте сейчас.
Вы же сперва комиссию на основании первички начисляли - первичные то документы у Вас останутся.

[Даша]

По-правильному надо бы подать уточненный расчет, т.к. исправление связано с предыдущим налоговым периодом, а не с текущим.
В бухучете, конечно, отражать в этом году как прибыль прошлых лет.

[Никка]

Даша, Денис В. Спасибо! :-)

[Денис В.]

Даша, Глинкин рекомендовал ориентироваться по дате исправляющего документа.

[Даша]

Денис, а не подскажете, в каком письме?

[Денис В.]

Даша, про исправляющий - надо поискать. В К-Финансисте (или в столичной базе) по-моему было.

В целом по логике - "документ сегодня за вчерашний год" есть под рукой пока это:

Письмо 13.03.2003 N 26-08/13973
В целях применения пп.1 п.1 ст.265
Если услуги оказаны в декабре 2001 года, а счет-фактура датирован 2002 годом, то указанные расходы учитываются организацией в составе внереализационных расходов как убытки прошлых лет и могут уменьшать налогооблагаемую прибыль текущего периода.
В случае, если услуги оказаны в 2001 году, счет-фактура выписан в 2001 году, а получен в 2002 году, то применяется положения ст.54 НК РФ, в соответствии с которой организация должна предоставить уточненную налоговую декларацию за соответствующий период 2001 года (Письмо МНС России от 20.08.02 N 02-3-07/257-АБ169).