Налог на прибыль

[МарияМ.]

Уважаемые Клерки! Подскажите, правильно ли я мыслю.....По итогам 2011 года была выручка, но по налогу на прибыль получилась переплата (26000). За год Налог не платили. В 1 кв-ле 2012 получился налог 5448,00 (бухгалтер оплатила его). Сейчас получился налог общий 73796,00 минус оплата за 1 кв-л 5448,00 = 68348,00. К тому у нас выручка (сч.90,1) получилась сейчас 16 500 000,00.
1.Каким образом нужно учитывать переплату за прошлый год???
2.Ежемесячные платежи по налогу на прибыль мы будем оплачивать с этого квартала??? т.е. уже в след. месяце оплачивать 68348,00?
3.Нужно ли сейчас указывать в декларации наши будущие ежемесячные платежи?
Помогите пожалуйста разобраться!

[МарияМ.]

Уважаемые Клерки! Я понимаю, что сейчас у всех много своих забот....Прошу Вас только помочь в нескольких вопросах... Помогите рассчитать налог???Заранее спасибо!

[Сергей А.В.]

1.Каким образом нужно учитывать переплату за прошлый год???

В платежном поручении уменьшить сумму к уплате по декларации на сумму переплаты.

2.Ежемесячные платежи по налогу на прибыль мы будем оплачивать с этого квартала??? т.е. уже в след. месяце оплачивать 68348,00?

Для этого надо, чтобы за 4 предыдущих квартала доходы от реализации были больше 10 000 000= в среднем за квартал.

[МарияМ.]

Сергей А.В.! Простите, я так понимаю, что мне нужно общие выручки посчитать за 4 квартала и получается ли за каждый больше 10 млн.??? Просто у нас всегда были меньше 10, а за этот (2 кв) вышло 16,5 млн. Значит мы пока не платим ежемесячные??? Извините, запуталась совсем..... Спасибо Вам за ответы!

[Сергей А.В.]

мне нужно общие выручки посчитать за 4 квартала и получается ли за каждый больше 10 млн.???

Да, в среднем за квартал.

Значит мы пока не платим ежемесячные???

Если меньше 10 млн., то нет.